甲方預(yù)付款支付規(guī)定
一、建筑工程預(yù)付款的定義與性質(zhì)
在建筑工程領(lǐng)域，預(yù)付款是合同價(jià)款的預(yù)先支付部分。它就像是甲方（建設(shè)單位）給總包方（施工單位）的啟動(dòng)資金，目的在于幫助總包方順利開(kāi)展工程相關(guān)工作，如采購(gòu)原材料、組織施工隊(duì)伍等。預(yù)付款主要用于保證承包人能夠按合同規(guī)定進(jìn)行施工，解決承包人在工程初期資金緊張的問(wèn)題，具有專(zhuān)款專(zhuān)用的性質(zhì)。
二、支付金額
一般比例 按照慣例，工程預(yù)付款通常為合同價(jià)款（不含其他項(xiàng)目費(fèi)）的10%，但這個(gè)比例并非**不變，雙方可以通過(guò)協(xié)商進(jìn)行確定。例如，當(dāng)雙方簽訂的施工合同預(yù)定了不同的預(yù)付款計(jì)算方法時(shí)，就要按照約定執(zhí)行。
特殊情況考量 對(duì)于一些特殊的工程會(huì)有特殊的考量。例如建筑工程（包含水、電、暖、衛(wèi)等方面），預(yù)付款一般不宜超過(guò)當(dāng)年工作量的50%，同時(shí)也不能低于30%；如果工程大量采用預(yù)制構(gòu)件或者工期在6個(gè)月以內(nèi)，這個(gè)比例還可以適當(dāng)增加。而安裝工程一般不宜超過(guò)當(dāng)年安裝工程量的20%，安裝材料用量較大的工程則可以適當(dāng)增加預(yù)付款比例。
三、支付時(shí)間
常規(guī)時(shí)間要求 建設(shè)單位（甲方）應(yīng)該在收到承包人預(yù)付款支付申請(qǐng)7天內(nèi)進(jìn)行核實(shí)并簽發(fā)預(yù)付款支付證書(shū)，并且一般需要在工程開(kāi)工前7天內(nèi)支付預(yù)付款。
以合同約定優(yōu)先 如果合同中有關(guān)于預(yù)付款支付時(shí)間的約定則應(yīng)按合同約定執(zhí)行。例如有些合同可能會(huì)根據(jù)工程進(jìn)度的特定階段或者乙方完成特定的準(zhǔn)備工作之后才支付預(yù)付款。
四、預(yù)付款的扣回
按年度工程量扣回 一種方式是根據(jù)年度工程量來(lái)確定預(yù)付備料款額度以及扣回方式。例如按照主要材料（含結(jié)構(gòu)件等）占年度承包工程造價(jià)的比重計(jì)算?？梢栽诠こ踢M(jìn)度款支付至25% - 75%之間按工程進(jìn)度款比例扣回，當(dāng)達(dá)到一定工程量（如年工程量的某個(gè)預(yù)定百分比）后扣完預(yù)付款。
合同約定扣回條款 雙方也可以在合同中約定具體的每 次扣款額度和總扣款次數(shù)。這需要雙方充分考慮工程的實(shí)際情況進(jìn)行協(xié)商，確保雙方利益均得到保障并且符合工程資金流動(dòng)規(guī)律。
總包開(kāi)保函的流程
一、提交申請(qǐng)相關(guān)文件
基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備
企業(yè)要準(zhǔn)備好營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證（若有）、稅務(wù)登記證（若有）、法定代表人身份證明、開(kāi)戶許可證等基礎(chǔ)的企業(yè)基本資料。這些文件用于證明企業(yè)的合法身份、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)以及開(kāi)戶情況等基本信息，是銀行或者擔(dān)保公司評(píng)估企業(yè)信用的基礎(chǔ)資料。
近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、近期銀行對(duì)賬單等財(cái)務(wù)資料也是必須的。通過(guò)這些資料能讓相關(guān)機(jī)構(gòu)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，判斷其是否具備履行保函項(xiàng)下義務(wù)的能力。例如，如果企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳，可能會(huì)影響保函的開(kāi)具，或者保函所需費(fèi)用會(huì)相應(yīng)增加。
工程相關(guān)資料收集 工程承包合同、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)等與工程相關(guān)的資料需要一并附上。這些資料明確了工程的具體情況，如工程的名稱(chēng)、地點(diǎn)、規(guī)模、工期、造價(jià)等關(guān)鍵信息，同時(shí)也包含了保函的具體要求，像保函金額、類(lèi)型（如是否為預(yù)付款保函）、有效期等重要內(nèi)容。
特殊情況 - 反擔(dān)保資料（若需要） 如果銀行要求提供反擔(dān)保，還需要準(zhǔn)備抵押物的產(chǎn)權(quán)證明（如房產(chǎn)證、土地證等）、評(píng)估報(bào)告，或者質(zhì)押物的相關(guān)證明文件，以及擔(dān)保人（如有）的資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保函等。例如，當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較高或者企業(yè)信用條件有限時(shí)，銀行可能要求提供這些反擔(dān)保措施以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
二、選擇開(kāi)具保函的機(jī)構(gòu)并提交審核
保函機(jī)構(gòu)選擇 可以選擇銀行或者擔(dān)保公司來(lái)開(kāi)具保函。
銀行保函因?yàn)殂y行的信用度高，一般被視為更可靠的保函來(lái)源。不過(guò)銀行開(kāi)具保函通常要求嚴(yán)格，無(wú)論是對(duì)企業(yè)的資質(zhì)審核還是保證金要求都較為嚴(yán)格。比如有的銀行在開(kāi)具保函前會(huì)要求企業(yè)在該行開(kāi)戶，或者繳納一定比例的保證金或提供反擔(dān)保措施。
擔(dān)保公司保函開(kāi)具流程相對(duì)更靈活些，對(duì)資料的要求可能沒(méi)有銀行那么嚴(yán)格。而且對(duì)于一些擁有特定資質(zhì)的企業(yè)（如施工類(lèi)一級(jí)資質(zhì)在某些條件下）在通過(guò)保函網(wǎng)等擔(dān)保公司辦理保函時(shí)，可以免銀行保證金或者少交保證金，手續(xù)費(fèi)相對(duì)也較低，但擔(dān)保公司的信用度相對(duì)銀行要低一些。
提交審核 將準(zhǔn)備好的資料提交給選擇的保函開(kāi)具機(jī)構(gòu)（銀行或者擔(dān)保公司）。同時(shí)按照機(jī)構(gòu)要求填寫(xiě)相關(guān)的申請(qǐng)表格。不管是銀行的公司業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)ｉT(mén)的保函業(yè)務(wù)受理窗口，還是擔(dān)保公司的申請(qǐng)流程，都需要詳細(xì)準(zhǔn)確地填寫(xiě)企業(yè)信息、工程信息、保函要求等內(nèi)容，以便進(jìn)行審核。
三、保函開(kāi)具機(jī)構(gòu)的審核與保函出具
審核內(nèi)容與步驟
銀行或者擔(dān)保公司首**行資料審查，核實(shí)企業(yè)的資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、工程的真實(shí)性和合法性等。例如檢查營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否有效，財(cái)務(wù)報(bào)表是否顯示企業(yè)存在重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，工程承包合同是否真實(shí)有效等。
在必要時(shí)，還可能進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。比如到企業(yè)的辦公地點(diǎn)、工程現(xiàn)場(chǎng)查看，了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、工程進(jìn)度、管理水平等，以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)這些審核結(jié)果，綜合考慮各種因素，對(duì)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定是否符合保函開(kāi)具的條件和機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制要求。
簽訂合同與繳納費(fèi)用（適用銀行） 如果審核通過(guò)，在銀行開(kāi)具保函的情況下，需要與銀行簽訂保函合同。合同中會(huì)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括保函金額、有效期、手續(xù)費(fèi)、違約責(zé)任等條款。然后企業(yè)按照銀行的規(guī)定繳納保函手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)通常根據(jù)保函金額、類(lèi)型、有效期以及企業(yè)的信用狀況等因素確定，一般為保函金額的一定比例。在擔(dān)保公司開(kāi)具保函時(shí)，也需要確定有關(guān)費(fèi)用，但流程和方式可能與銀行有所不同。
保函出具與交付 在完成上述手續(xù)后，銀行或擔(dān)保公司按照合同約定的格式和內(nèi)容出具工程保函，并將其交付給企業(yè)或者按要求直接發(fā)送給受益人（如甲方、業(yè)主等）。
甲方付預(yù)付款與總包開(kāi)保函的關(guān)系
一、風(fēng)險(xiǎn)保障關(guān)系
甲方支付預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于甲方來(lái)說(shuō)，預(yù)付款存在一定風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轭A(yù)付款是在工程尚未完全進(jìn)行或還未開(kāi)始前就支付給總包方的部分資金。如果總包方未能按照合同約定履行施工義務(wù)，如工程進(jìn)度嚴(yán)重滯后、工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)甚至中途退場(chǎng)等情況，甲方的預(yù)付款就可能面臨損失或者資金無(wú)法有效回收的風(fēng)險(xiǎn)。
保函對(duì)甲方風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)沖作用 此時(shí)，要求總包方開(kāi)具保函就相當(dāng)于一種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制。保函是一種擔(dān)保工具，如果出現(xiàn)上述總包方違約情況，甲方可以依據(jù)保函從擔(dān)保人（通常為銀行或擔(dān)保公司）那里獲得相應(yīng)的賠償，以補(bǔ)償預(yù)付款可能遭受的損失。例如，在工程預(yù)付款占比較大或者工程難度較高時(shí)，這種保函的風(fēng)險(xiǎn)保障對(duì)甲方就更加重要。
對(duì)總包方的約束意義 從總包方角度來(lái)看，開(kāi)具保函可以促使自身按照合同約定規(guī)范履約。因?yàn)橐坏┻`約將會(huì)面臨保函索賠，這會(huì)影響企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)以及導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失，包括被要求償還已收到的預(yù)付款并且可能失去后續(xù)工程的承包機(jī)會(huì)。
二、預(yù)付款與開(kāi)具保函的條件關(guān)聯(lián)
常見(jiàn)的交易條件關(guān)聯(lián) 在實(shí)際商業(yè)交易中，甲方支付預(yù)付款與總包方開(kāi)具保函可能存在多種關(guān)聯(lián)方式。一種情況是，合同約定甲方完成預(yù)付款支付是總包方開(kāi)具保函的前提條件。這種情況下，甲方通過(guò)預(yù)付款表明自己的誠(chéng)意，讓總包方有資金支持進(jìn)行工程前期籌備，而總包方開(kāi)具保函保障甲方預(yù)付款的安全。例如在很多大型建筑工程項(xiàng)目中，如果甲方按規(guī)定時(shí)間和金額支付了預(yù)付款，總包方才會(huì)根據(jù)保函格式和條款要求開(kāi)具相應(yīng)的預(yù)付款保函，并提交給甲方或按照約定發(fā)送到相關(guān)方。
互相制約而又協(xié)調(diào)的關(guān)系 但并非所有情況都是甲 方先支付預(yù)付款，也可以是雙方商議好，在總包方開(kāi)具保函之后，甲方再支付預(yù)付款。這種情況下，保函成為甲方支付預(yù)付款的信任依據(jù)。同時(shí)，無(wú)論誰(shuí)先誰(shuí)后，雙方都會(huì)在合同中明確規(guī)定預(yù)付款的相關(guān)事宜（如金額、支付時(shí)間、扣回方式等）以及保函的條款（如保函類(lèi)型、金額、有效期等），以確保兩者在整個(gè)工程合同執(zhí)行過(guò)程中的協(xié)調(diào)關(guān)系。
特殊情況或協(xié)商結(jié)果 當(dāng)然，根據(jù)具體項(xiàng)目的特殊需求或者甲乙雙方的協(xié)商結(jié)果，也可能存在不需要保函或者不需要預(yù)付款的情況，或者改變兩者之間的常規(guī)關(guān)聯(lián)關(guān)系。例如，當(dāng)總包方本身具有極強(qiáng)的信譽(yù)背景或者該工程屬于長(zhǎng)期合作系列項(xiàng)目的一部分，雙方基于信任關(guān)系可能簡(jiǎn)化或者調(diào)整這種預(yù)付款與保函的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
成功案例中甲方付預(yù)付款和總包開(kāi)保函的操作
一、工程建設(shè)項(xiàng)目案例
案例介紹 在某大型商業(yè)寫(xiě)字樓建設(shè)項(xiàng)目中，甲方和總包方經(jīng)過(guò)多輪協(xié)商簽訂了建設(shè)工程合同。合同總價(jià)為1億元人民幣。
預(yù)付款操作 按照合同約定，甲方支付的預(yù)付款比例為合同價(jià)款的15%，即1500萬(wàn)元。甲方在收到總包方的預(yù)付款支付申請(qǐng)后的7天內(nèi)完成核實(shí)，并在工程開(kāi)工前7天，將預(yù)付款一次性支付到總包方指定的賬戶。在預(yù)付款的扣回方面，雙方約定當(dāng)工程進(jìn)度款支付至總價(jià)款的30%時(shí)開(kāi)始扣回，按照工程進(jìn)度款的20%比例逐月扣回，直至扣完。
保函操作 總包方需要開(kāi)具金額為1500萬(wàn)元的預(yù)付款保函，與甲方支付的預(yù)付款等額?？偘皆诮拥街袠?biāo)通知書(shū)后就開(kāi)始著手準(zhǔn)備保函開(kāi)具的相關(guān)事宜。首先選擇了一家大型銀行作為保函開(kāi)具機(jī)構(gòu)，按照銀行要求準(zhǔn)備了如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、工程承包合同、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)等一系列資料提交給銀行進(jìn)行審核，并填寫(xiě)了銀行的保函申請(qǐng)表格。銀行對(duì)企業(yè)的資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況以及工程的詳情等進(jìn)行了資料審查，并派人到企業(yè)總部和工程擬實(shí)施地點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。確認(rèn)無(wú)誤后，與總包方簽訂了保函合同，保函手續(xù)費(fèi)按照1%的比例（以保函金額為基礎(chǔ)計(jì)算）收取，共計(jì)15萬(wàn)元。然后銀行按照約定格式出具了預(yù)付款保函，并發(fā)送給甲方。
二、市政工程項(xiàng)目案例
案例詳情 某市政道路改造工程，項(xiàng)目預(yù)算為8000萬(wàn)元。
預(yù)付款的操作流程 甲方支付20%的預(yù)付款也就是1600萬(wàn)元。支付時(shí)間規(guī)定在簽訂合同后的15天內(nèi)，這是考慮到項(xiàng)目的一些前期準(zhǔn)備工作需要資金支持，但又要給甲方一定的核實(shí)時(shí)間。預(yù)付款的扣回方式設(shè)定為當(dāng)完成工程量達(dá)到總工程量的40%時(shí)，在后續(xù)每次支付工程進(jìn)度款時(shí)按照10%的比例扣回，直至預(yù)付款全部扣回。
保函業(yè)務(wù)相關(guān)操作 總包方通過(guò)一家擔(dān)保公司開(kāi)具保函（因?yàn)閾?dān)保公司在保證金和手續(xù)方面相對(duì)靈活一些，且該公司對(duì)自己的資質(zhì)有一定的信心）。準(zhǔn)備好企業(yè)基本資料、財(cái)務(wù)資料和工程資料后提交給擔(dān)保公司并填寫(xiě)了保函申請(qǐng)表格。擔(dān)保公司進(jìn)行了資料審查，由于對(duì)該企業(yè)比較熟悉，沒(méi)有進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查就評(píng)估了風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榭偘骄哂卸?jí)施工資質(zhì)，根據(jù)擔(dān)保公司的政策，針對(duì)該項(xiàng)目只需要繳納部分保證金（10%的保函金額）就可以開(kāi)具保函。**終擔(dān)保公司出具了金額為1600萬(wàn)元的預(yù)付款保函，擔(dān)保費(fèi)用為2%（每年），共32萬(wàn)元（按預(yù)付款金額1600萬(wàn)元計(jì)算），保函有效期為6個(gè)月，并交給了甲方。
