一、履約保函的基本概念
（一）定義及作用
履約保函是銀行應(yīng)申請人（通常為勞務(wù)方、承包方等）的請求，出具給受益方（一般是工程的業(yè)主方、合同的買方等）的書面保證書。其目的在于保證申請人能夠履行與受益人簽訂的合同中所規(guī)定的各項義務(wù)。若申請人日后未能按時、按質(zhì)、按量完成合同約定的任務(wù)，比如在承建工程時出現(xiàn)違約情況，銀行將會按照保函中的規(guī)定，向受益人支付相應(yīng)的金額，這筆金額通常約占合約金額的 5% - 10% 左右。
履約保函具有重要作用。一方面，它能有效解決合同雙方互不信任的問題。在交易過程中，雙方可能因擔(dān)心對方無法按約履行義務(wù)而有所顧慮，而履約保函就如同一顆“定心丸”，使彼此的合作能夠更加順利地開展。另一方面，它能減少資金占壓。對于承包方或賣方來說，相較于繳納現(xiàn)金保證金，通過銀行保函的形式可以讓資金更靈活地周轉(zhuǎn)和安排使用。此外，從業(yè)主方或買方的角度來看，履約保函合理制約了承包人、買方的行為，確保他們按照合同約定按時履約，并且避免了收取、退回保證金程序的繁瑣，大大減少了財務(wù)人員的工作量，提高了整體的交易效率，也增強(qiáng)了各方參與交易的信心，降低了整個交易過程中的風(fēng)險。
（二）常見類型
付款保函：
主要適用于貨物買賣、工程承包等交易場景中。在貨物買賣時，買方為了向賣方保證自己會按照合同約定按時支付貨款，可通過銀行開具付款保函。對于賣方而言，有了這份保函，就不必?fù)?dān)心貨物交付后收不到款項的風(fēng)險。在工程承包領(lǐng)域，如果發(fā)包方需要承包方**行工程建設(shè)，后續(xù)再支付款項，發(fā)包方也可以開具付款保函給承包方，讓承包方放心施工。其特點(diǎn)是重點(diǎn)保障付款義務(wù)的履行，一旦出現(xiàn)未按時付款的情況，受益人可憑借保函向銀行索賠相應(yīng)款項。
預(yù)付款保函：
常用于工程承包、大型設(shè)備采購等項目里。例如在工程承包中，發(fā)包方通常會向承包方支付一定比例的預(yù)付款項，以幫助承包方啟動項目，如采購原材料、安排施工人員等。此時，發(fā)包方會要求承包方提供預(yù)付款保函，保證一旦申請人（承包方）未能履約，或者未能全部履約，銀行將在收到受益人（發(fā)包方）提出的索賠后，向其返還該預(yù)付款。這有效保護(hù)了發(fā)包方的預(yù)付款資金安全，也讓承包方能夠順利獲取預(yù)付款開展前期工作。
履約保證保函：
這是**為常見的一種履約保函類型，**應(yīng)用在各類合同履行保障中，特別是工程建設(shè)合同。它保證施工方、承包方等會按照工程建設(shè)合同規(guī)定的相關(guān)責(zé)任和義務(wù)進(jìn)行履約。比如保證工程按時完工、質(zhì)量達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)等。如果承包商沒有履行合同，業(yè)主可要求保證人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，保證人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償，有力地保障了合同履行的質(zhì)量和進(jìn)度。
質(zhì)量保函：
適用于有質(zhì)量保修要求的項目，像建筑工程、設(shè)備供應(yīng)等。在建筑工程完工后，會有一定的保修期，承包方為了向業(yè)主保證在保修期內(nèi)會按合同的約定履行保修義務(wù)，就會開具質(zhì)量保函給業(yè)主。若非受益人（業(yè)主）或不可抗力的原因，申請人（承包方）沒有按照合同的約定履行保修義務(wù)的，受益人有權(quán)要求保證人代為履行合同義務(wù)或賠償損失，確保工程在一定期限內(nèi)的質(zhì)量可靠性，維護(hù)業(yè)主的權(quán)益。
不同類型的履約保函在不同的商業(yè)場景中發(fā)揮著各自獨(dú)特的作用，交易雙方可以根據(jù)具體的合同內(nèi)容和需求來選擇合適的履約保函類型，以保障交易的順利進(jìn)行以及自身的合法權(quán)益。
二、辦理履約保函需向銀行提供的通用材料
（一）基礎(chǔ)證明材料
在辦理履約保函時，向銀行提供基礎(chǔ)證明材料是必不可少的環(huán)節(jié)，這些材料能夠證明企業(yè)或申請人的基本身份與資質(zhì)，讓銀行對其有一個基礎(chǔ)的了解與判斷。
營業(yè)執(zhí)照副本是企業(yè)合法經(jīng)營的重要憑證，銀行通過查看營業(yè)執(zhí)照副本，可以明確企業(yè)的經(jīng)營范圍、注冊地址、法定代表人等關(guān)鍵信息，確認(rèn)企業(yè)具備開展相應(yīng)業(yè)務(wù)并申請履約保函的資格。例如一家建筑工程企業(yè)，若要申請工程承包相關(guān)的履約保函，其營業(yè)執(zhí)照副本上所注明的建筑工程相關(guān)經(jīng)營范圍就是重要的審核依據(jù)之一。
法定代表人身份證也是必備材料之一，這可以證實企業(yè)法定代表人的身份真實性，確保整個申請流程是在合法授權(quán)下進(jìn)行的。因為在后續(xù)的很多手續(xù)辦理以及責(zé)任認(rèn)定等方面，法定代表人都有著關(guān)鍵的角色，銀行需要核實與之對接的主體身份準(zhǔn)確無誤。
組織機(jī)構(gòu)代碼證同樣不可或缺，它主要用于核驗單位的真實性，從組織機(jī)構(gòu)層面確認(rèn)企業(yè)的合法性和規(guī)范性。盡管現(xiàn)在很多地區(qū)實行了多證合一，但在一些情況下，銀行依然可能會要求提供此項材料，以進(jìn)行全面的身份核實。
稅務(wù)登記證也常被要求提供，稅務(wù)登記情況能從側(cè)面反映企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)以及是否依法履行納稅義務(wù)等，銀行可以借此進(jìn)一步評估企業(yè)的合規(guī)性與穩(wěn)定性，進(jìn)而考量其申請履約保函的風(fēng)險程度。比如一個按時足額納稅的企業(yè)，在銀行看來往往具備相對更好的信譽(yù)和經(jīng)營規(guī)范性，在審核履約保函申請時也會作為參考因素。
總之，這些基礎(chǔ)證明材料相互配合，構(gòu)成了銀行了解申請人基本情況的關(guān)鍵信息來源，是辦理履約保函時不可或缺的部分，申請人一定要確保這些材料的真實性、完整性且符合銀行要求，這樣才能順利推進(jìn)后續(xù)的辦理流程。
（二）合同相關(guān)材料
由于履約保函是基于具體的合同而產(chǎn)生的，所以提供相應(yīng)的合同或協(xié)議副本是辦理過程中的重要一環(huán)，銀行需要依據(jù)合同內(nèi)容來審核諸多相關(guān)情況。
在工程承包領(lǐng)域，需要提供工程承包合同副本。這份合同中詳細(xì)規(guī)定了工程發(fā)包方與承包方各自的權(quán)利和義務(wù)，像工程的具體施工范圍、工期要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及工程款的支付方式等內(nèi)容。銀行會參照這些條款來確定履約保函中應(yīng)該保障的具體履約事項以及保函的金額、期限等關(guān)鍵要素。例如合同中約定工程要在兩年內(nèi)完工，且工程總造價為 5000 萬元，銀行可能就會根據(jù)這些情況，合理設(shè)定履約保函的金額為工程造價的一定比例，期限覆蓋整個工程施工周期等。
再如購銷合同，若是涉及貨物買賣的履約保函申請，購銷合同副本就必須提交給銀行。合同里關(guān)于貨物的規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、付款方式等條款都是銀行關(guān)注的重點(diǎn)。銀行會根據(jù)貨物交付的時間節(jié)點(diǎn)等確定保函保障的履約階段，以及在出現(xiàn)違約情況時需承擔(dān)的賠償范圍等。例如購銷合同中約定賣方要在三個月內(nèi)交付特定規(guī)格和數(shù)量的產(chǎn)品，銀行就會確保履約保函能保障這段時間內(nèi)賣方按約履行交貨義務(wù)。
倘若提供的合同或協(xié)議副本不夠清晰、準(zhǔn)確，或者關(guān)鍵條款缺失、模糊，銀行將難以準(zhǔn)確判斷風(fēng)險，可能會要求補(bǔ)充完善相關(guān)內(nèi)容，甚至?xí)绊懙铰募s保函申請的審批進(jìn)度。所以申請人務(wù)必重視合同相關(guān)材料的準(zhǔn)備，確保其完整性、準(zhǔn)確性以及有效性，以便銀行能順利開展審核工作，提高履約保函的辦理效率。
（三）保函申請書
保函申請書在辦理履約保函過程中起著至關(guān)重要的作用，它是申請人向銀行明確申請意愿和保函細(xì)節(jié)的重要材料。
在填寫保函申請書時，要準(zhǔn)確描述合同相關(guān)的關(guān)鍵信息。其中，保函金額的填寫需要依據(jù)合同的具體情況來確定，比如按照合同金額的一定比例來設(shè)定，像常見的工程類履約保函金額可能是工程合同總價的 5% - 10% 左右，申請人需要在申請書中清晰準(zhǔn)確地寫明具體金額數(shù)字。
關(guān)于期限方面，要和合同約定的履行期限相匹配，明確保函的有效起止時間，例如工程承包合同工期是從 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，那么履約保函的期限通常也要覆蓋這個時間段，申請書上就要準(zhǔn)確填好相應(yīng)的日期范圍。
同時，雙方義務(wù)也要在申請書中詳細(xì)闡述清楚，明確申請人需要履行的合同責(zé)任以及受益人享有的權(quán)益等內(nèi)容。三、根據(jù)不同情況需額外提供的材料
（一）基于銀行要求的特殊材料
不同銀行在辦理履約保函時，確實可能有各自特殊的要求，申請人需依照具體合作銀行的規(guī)定來準(zhǔn)備相應(yīng)材料。
有些銀行會要求提供近期的財務(wù)報表，像資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表能夠直觀呈現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況、資金流動、債務(wù)情況以及盈利水平等信息。銀行通過分析這些內(nèi)容，能評估申請人的財務(wù)實力與償債能力，進(jìn)而判斷其是否具備按時履行合同義務(wù)以及承擔(dān)保函責(zé)任的能力。比如一家申請履約保函的建筑企業(yè)，若其資產(chǎn)負(fù)債表顯示負(fù)債過高，銀行可能會更加謹(jǐn)慎地審核其保函申請，或者要求提供更多保障措施，如增加反擔(dān)保物等。并且，財務(wù)報表的數(shù)據(jù)也是銀行衡量該企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性的重要依據(jù)，對于經(jīng)營波動較大、財務(wù)狀況不佳的企業(yè)，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險相對更高，所以需要借助財務(wù)報表進(jìn)行全面且細(xì)致的風(fēng)險把控。
企業(yè)信用報告也是部分銀行會著重要求的材料之一。信用報告涵蓋了企業(yè)過往的信用歷史、是否存在逾期還款、違約等不良記錄以及信用評級等關(guān)鍵內(nèi)容。銀行查看企業(yè)信用報告，是為了深入了解申請人的信用狀況和履約意愿，以此來預(yù)測未來其在相關(guān)合同履約過程中出現(xiàn)違約的可能性。例如，如果一個企業(yè)在信用報告中多次出現(xiàn)拖欠貨款、未能按約履行合同義務(wù)的記錄，銀行大概率會對其履約保函的申請持謹(jǐn)慎態(tài)度，甚至可能拒絕申請，畢竟銀行在出具保函后，若申請人違約，銀行需要按照約定向受益人賠付相應(yīng)款項，所以必須確保申請人有著良好的信用基礎(chǔ)。
另外，還有銀行可能會要求提供反擔(dān)保相關(guān)材料，像抵押物的產(chǎn)權(quán)證明、質(zhì)押物的評估報告等。反擔(dān)保措施實際上是對銀行風(fēng)險的一種補(bǔ)充保障，當(dāng)銀行因申請人違約而需履行保函賠付責(zé)任后，可以通過處置反擔(dān)保物來彌補(bǔ)自身的損失。例如企業(yè)以名下的一處房產(chǎn)作為反擔(dān)保抵押物，那就需要向銀行提供該房產(chǎn)清晰的產(chǎn)權(quán)證書以及**評估機(jī)構(gòu)出具的價值評估報告，銀行會根據(jù)房產(chǎn)的評估價值來確定其反擔(dān)保的效力以及可承擔(dān)的風(fēng)險范圍等。
總之，這些基于銀行要求的特殊材料，都是為了讓銀行能夠從多個維度準(zhǔn)確評估申請人的綜合情況，合理把控風(fēng)險，同時也保障保函業(yè)務(wù)能夠在合規(guī)、穩(wěn)健的框架內(nèi)順利開展，申請人在辦理履約保函前，一定要提前與銀行溝通，明晰具體的特殊材料要求，并確保準(zhǔn)備齊全且符合規(guī)定。
（二）不同類型履約保函對應(yīng)的補(bǔ)充材料
進(jìn)口貨物保函：
在辦理進(jìn)口貨物保函時，除了常規(guī)的基礎(chǔ)材料外，通常需要提供一系列與國際貿(mào)易相關(guān)的文件。首先，進(jìn)口合同副本是必不可少的，合同中詳細(xì)規(guī)定了貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間和交貨方式等關(guān)鍵信息，銀行會依據(jù)這些條款來確定保函的保障范圍以及期限等內(nèi)容。例如，進(jìn)口合同中約定了在某個特定日期前要接收一批高科技設(shè)備，銀行就會確保保函的有效期覆蓋這段交貨及驗收期間，保障進(jìn)口方能夠按約履行付款等義務(wù)，若出現(xiàn)違約情況，受益人（通常是出口方）可憑借保函向銀行索賠。
其次，提單副本也可能需要提供，提單是貨物運(yùn)輸?shù)闹匾獞{證，它能夠證明貨物已經(jīng)裝船并且運(yùn)輸情況，銀行通過查看提單副本，可以核實貨物運(yùn)輸?shù)恼鎸嵭砸约斑M(jìn)口方提貨的相關(guān)安排，進(jìn)一步確認(rèn)整個進(jìn)口交易的進(jìn)度和風(fēng)險情況。
再者，發(fā)票副本也是常見的補(bǔ)充材料之一，發(fā)票上清晰標(biāo)注了貨物的價格、交易金額等信息，有助于銀行明確保函所涉及的資金額度以及在賠付時的參照標(biāo)準(zhǔn)等，確保保函的金額設(shè)定等要素與實際進(jìn)口貨物交易情況相匹配，有效保障進(jìn)出口雙方在交易過程中的權(quán)益。
項目維修保函：
對于項目維修保函而言，項目具體情況資料是很關(guān)鍵的補(bǔ)充材料。比如工程類項目維修保函，需要附上工程竣工驗收報告，該報告能證明工程初始建設(shè)已經(jīng)完成且達(dá)到了一定的交付標(biāo)準(zhǔn)，銀行可以據(jù)此了解項目的整體狀況以及后續(xù)維修階段的起點(diǎn)情況，從而合理設(shè)定維修保函的相關(guān)條款。
同時，維修合同副本也要提供給銀行，維修合同里詳細(xì)規(guī)定了維修的范圍、維修期限、質(zhì)量要求以及維修費(fèi)用支付方式等重要內(nèi)容，銀行會參照這些條款來確定保函保障的具體維修義務(wù)履行情況，例如在維修期限內(nèi)，如果施工方?jīng)]有按照約定對工程出現(xiàn)的質(zhì)量問題進(jìn)行及時維修，業(yè)主方（受益人）就可以憑借維修保函向銀行要求賠付相應(yīng)的維修費(fèi)用，由銀行督促施工方履行維修責(zé)任或者直接承擔(dān)維修成本。
另外，還可能需要提供以往類似項目的維修記錄或業(yè)績證明材料，這些材料可以體現(xiàn)申請人在項目維修方面的能力和經(jīng)驗，讓銀行對其能否順利履行維修義務(wù)有更充分的判斷依據(jù)，降低保函風(fēng)險，保障項目后續(xù)維修階段的順利開展以及各方權(quán)益的實現(xiàn)。
投標(biāo)保函：
辦理投標(biāo)保函時，投標(biāo)文件是重要的補(bǔ)充材料，其中投標(biāo)邀請函能夠證明此次投標(biāo)活動的合法性以及申請人參與投標(biāo)的資格來源，銀行需要確認(rèn)申請人是通過正規(guī)途徑受邀參與投標(biāo)項目的，避免出現(xiàn)違規(guī)投標(biāo)等風(fēng)險情況。
投標(biāo)書同樣關(guān)鍵，它包含了投標(biāo)方的報價、項目實施方案、工期承諾等諸多核心內(nèi)容，銀行通過查看投標(biāo)書可以了解投標(biāo)方的具體投標(biāo)意圖和對項目履約的初步規(guī)劃，進(jìn)而判斷其投標(biāo)的誠意以及后續(xù)如果中標(biāo)后履行合同的潛在能力，以便合理確定投標(biāo)保函的金額、期限等關(guān)鍵要素，保障招標(biāo)人（受益人）的利益，確保在投標(biāo)方違反投標(biāo)相關(guān)規(guī)定（如中標(biāo)后不簽訂合同等情況）時，招標(biāo)人能夠通過保函獲得相應(yīng)的賠償。
此外，可能還需要提供企業(yè)的資質(zhì)證書副本，比如建筑企業(yè)參與工程投標(biāo)，要提供相應(yīng)的建筑工程施工資質(zhì)等級證書，證明企業(yè)具備承擔(dān)該項目建設(shè)的資質(zhì)條件，讓銀行對其履約能力從**資質(zhì)層面有更可靠的評估依據(jù)，確保投標(biāo)保函所擔(dān)保的投標(biāo)行為是建立在合法、合規(guī)且具備相應(yīng)能力基礎(chǔ)之上的。
預(yù)付款保函：
除了基本材料外，涉及預(yù)付款保函時，預(yù)付款支付憑證通常是需要提供的補(bǔ)充材料，比如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收款收據(jù)等，它可以清晰地證明發(fā)包方已經(jīng)向承包方支付了相應(yīng)的預(yù)付款項，銀行據(jù)此來確定保函的賠付前提和具體的賠付金額范圍等，保障發(fā)包方的預(yù)付款資金安全，一旦承包方未能按照約定履行合同義務(wù)，銀行可按照保函約定向發(fā)包方返還預(yù)付款或進(jìn)行相應(yīng)賠償。
項目預(yù)算書也是常見的補(bǔ)充材料之一，預(yù)算書詳細(xì)羅列了項目預(yù)計的成本支出、資金使用計劃等內(nèi)容，銀行通過查看預(yù)算書，可以了解承包方對預(yù)付款資金的合理安排以及項目整體的資金運(yùn)作規(guī)劃，判斷承包方是否有足夠的能力和計劃來確保項目順利推進(jìn)，進(jìn)而把控預(yù)付款保函的風(fēng)險，促使承包方合理使用預(yù)付款并按約履行后續(xù)合同義務(wù)，保障雙方在項目前期預(yù)付款環(huán)節(jié)的交易安全和權(quán)益穩(wěn)定。
總之，不同類型的履約保函因其保障的具體內(nèi)容和應(yīng)用場景各異，對應(yīng)的補(bǔ)充材料也各有側(cè)重，申請人要充分了解每種保函的特點(diǎn)以及銀行要求，準(zhǔn)備好相應(yīng)的補(bǔ)充材料，這樣才能順利辦理履約保函，保障各類商業(yè)交易活動的有序進(jìn)行。
四、辦理履約保函的流程及材料提交環(huán)節(jié)
（一）前期準(zhǔn)備階段
在準(zhǔn)備向銀行申請辦理履約保函前，有幾個關(guān)鍵步驟需要認(rèn)真完成，這些前期準(zhǔn)備工作對于后續(xù)辦理流程能否順利推進(jìn)起著至關(guān)重要的作用。
要咨詢辦理銀行了解具體要求。不同銀行在履約保函業(yè)務(wù)上可能存在一定的差異。申請人可通過電話咨詢銀行客服、前往銀行網(wǎng)點(diǎn)向?qū)珮I(yè)務(wù)工作人員詢問，或查找銀行官方網(wǎng)站上關(guān)于履約保函辦理的指南等方式，獲取詳盡的辦理要求信息。例如，有的銀行對于大型工程項目的履約保函辦理，會要求申請人提供更為詳細(xì)的項目可行性報告；而有的銀行則可能更關(guān)注申請人近期的資金流水情況等。提前了解清楚這些細(xì)節(jié)，能避免后續(xù)因不符合要求而反復(fù)補(bǔ)充材料，耽誤辦理時間。
確定好要準(zhǔn)備的各項材料清單也非常關(guān)鍵。結(jié)合銀行的要求以及自身業(yè)務(wù)情況，梳理出需要提供的基礎(chǔ)證明材料、合同相關(guān)材料、保函申請書等常規(guī)材料，同時還要留意是否有基于銀行要求的特殊材料，或者根據(jù)所申請的履約保函類型需要額外準(zhǔn)備的補(bǔ)充材料。比如申請進(jìn)口貨物保函，就要記得準(zhǔn)備進(jìn)口合同副本、提單副本、發(fā)票副本等國際貿(mào)易相關(guān)文件；若是辦理項目維修保函，工程竣工驗收報告、維修合同副本以及以往類似項目的維修記錄或業(yè)績證明材料等就不可或缺。申請人可以將材料清單羅列清楚，并逐一核對準(zhǔn)備情況，確保不遺漏任何重要材料。
