在國(guó)際貿(mào)易中，履約保函是常見的付款方式之一。與信用證、托收等方式相比，履約保函給買賣雙方提供了更大的靈活性和便利性。然而，正是由于其獨(dú)特的結(jié)構(gòu)和特性，也為收款方帶來了獨(dú)特的支付風(fēng)險(xiǎn)。因此，了解和防范與履約保函相關(guān)的支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于收款企業(yè)來說至關(guān)重要。
履約保函（Letter of Guarantee, L/G）是銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具的、保證在一定條件下履行特定義務(wù)的書面承諾。在國(guó)際貿(mào)易中，履約保函通常由買方申請(qǐng)，由銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具給賣方，保證買方按合同規(guī)定履行支付義務(wù)。
與信用證等付款方式相比，履約保函給買賣雙方提供了更大的靈活性。買方可以推遲付款或分期付款，以緩解資金壓力；賣方則可以獲得一份有力的付款保障，在買方無法履行支付義務(wù)時(shí)，可以要求銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)按保函條款付款。
然而，正是由于履約保函的這種靈活性和保障性，也為收款方帶來了獨(dú)特的支付風(fēng)險(xiǎn)。如果收款方不了解履約保函的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，或者沒有采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，就可能面臨無法及時(shí)獲得貨款甚至損失的風(fēng)險(xiǎn)。
因此，了解和防范履約保函支付風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于收款企業(yè)來說是確保資金安全和維護(hù)自身權(quán)益的重要手段。
與信用證等付款方式不同，履約保函的付款責(zé)任由出具保函的銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。因此，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是履約保函支付風(fēng)險(xiǎn)中**關(guān)鍵的一環(huán)。
如果出具保函的銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題或破產(chǎn)，則收款方可能無法及時(shí)獲得貨款。尤其是在國(guó)際貿(mào)易中，收款方往往位于國(guó)外，跨境追索貨款可能面臨復(fù)雜的法律程序和更高的成本。
例如，2008年金融危機(jī)期間，一些海外銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，導(dǎo)致其出具的保函無法兌現(xiàn)，給收款企業(yè)造成了損失。
2.合同條款爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)履約保函是根據(jù)買賣合同的條款和條件出具的。如果合同條款存在爭(zhēng)議或歧義，則可能會(huì)影響保函的兌現(xiàn)。
例如，如果合同中對(duì)付款時(shí)間、付款條件等存在模糊或爭(zhēng)議，賣方可能無法及時(shí)獲得銀行的付款?；蛘?，如果合同中存在不可抗力、特殊情況等條款，買方可能以此為由要求銀行暫緩付款。
在這種情況下，收款方可能需要花費(fèi)時(shí)間和精力與買方協(xié)商或仲裁，以解決合同爭(zhēng)議，從而影響了及時(shí)收款。
3.單證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用證等付款方式不同，履約保函的付款通常不以單證為兌付條件。但這并不意味著單證不重要。相反，單證在履約保函中發(fā)揮著關(guān)鍵的證據(jù)作用。
如果收款方無法提供合規(guī)、完整的單證，則可能無法證明賣方已按合同規(guī)定履行了義務(wù)，從而影響了銀行按保函付款。
此外，如果單證存在問題或爭(zhēng)議，買方也可能以此為由拒絕承兌保函或要求暫緩付款。
4.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)由于履約保函涉及多個(gè)*和地區(qū)的法律法規(guī)，因此合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也是收款方需要關(guān)注的重點(diǎn)。
例如，如果履約保函中存在違反當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)的條款，或者收款方在收款過程中違反了相關(guān)規(guī)定，則可能影響了保函的效力或收款方的權(quán)益。
此外，如果出現(xiàn)糾紛，收款方可能需要在出具保函的*或地區(qū)提起訴訟或仲裁，而這可能面臨復(fù)雜的司法程序和更高的成本。
收款方應(yīng)盡量選擇信譽(yù)良好、財(cái)務(wù)穩(wěn)健的銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)出具履約保函?？梢詤⒖紘?guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)、行業(yè)口碑等因素進(jìn)行選擇。
同時(shí)，收款方也可以考慮要求買方提供多家銀行出具的聯(lián)合履約保函，以分散風(fēng)險(xiǎn)。
2.謹(jǐn)慎審查合同條款在簽訂合同前，收款方應(yīng)謹(jǐn)慎審查合同條款，確保合同中對(duì)付款時(shí)間、付款條件等關(guān)鍵內(nèi)容表述清晰、無歧義。
同時(shí)，收款方也可以考慮在合同中加入有利于自身的條款，例如明確不可抗力或特殊情況的范圍、規(guī)定爭(zhēng)議解決方式等。
3.重視單證合規(guī)性收款方應(yīng)確保提供的單證合規(guī)、完整、真實(shí)?？梢詤⒖紘?guó)際慣例或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，或者咨詢**機(jī)構(gòu)，以確保單證符合要求。
同時(shí)，收款方也可以考慮與買方協(xié)商，在合同中明確單證的要求和標(biāo)準(zhǔn)，以避免不必要的爭(zhēng)議。
4.了解相關(guān)法律法規(guī)收款方應(yīng)了解與履約保函相關(guān)的當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，確保合同條款、保函內(nèi)容等符合法律規(guī)定。
同時(shí)，收款方也可以考慮在合同中加入仲裁條款，以確保在出現(xiàn)糾紛時(shí)可以采用更加便捷、高效的爭(zhēng)議解決方式。
總之，履約保函給國(guó)際貿(mào)易提供了靈活性和便利性，但也為收款方帶來了獨(dú)特的支付風(fēng)險(xiǎn)。收款方應(yīng)充分了解履約保函的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，確保資金安全和自身的合法權(quán)益。
