一、中標后履約保函辦理流程
履約保函的辦理流程會因辦理主體（如銀行、擔保公司等）和具體項目情況而有所不同，以下是一般的辦理流程：
（一）企業(yè)自行通過銀行辦理
提出申請及初審
申請人需首先向銀行提出開立《履約保函》的申請，填寫《保函申請表》并簽章。同時申請人要提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本以及合同（或中標通知書）等資料，完成項目初審。這一步的目的是讓銀行初步了解申請人是否具備基本的申請資格以及項目的合法性等，像一些銀行在這一環(huán)節(jié)會核查企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的真實性、有效期，合同或中標通知書中的項目內(nèi)容、金額等關(guān)鍵信息是否合理等。這其中有很多相關(guān)要求，例如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照要在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍需與項目相關(guān)；中標通知書應(yīng)完整包含招標項目、中標企業(yè)、中標金額等內(nèi)容。企業(yè)提供完整且符合要求的資料可以提高初審效率，若初審發(fā)現(xiàn)問題，銀行可能會要求企業(yè)補充或修正資料。
落實辦理條件與準備資料
企業(yè)在初審?fù)ㄟ^后要落實辦理條件，這包括確保自身在申請銀行開戶，具備履行擔保項下合約的能力，并且項目要符合*規(guī)定等。準備的申請資料除了上述提到的營業(yè)執(zhí)照、合同或中標通知書外，還需要提交保函的背景資料，如有關(guān)部門的批準文件（如果有的話，某些特定項目可能需要相關(guān)部門的批復(fù)，例如涉及環(huán)保、土地規(guī)劃等特殊要求的工程項目）；提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章，保函格式應(yīng)明確保函名稱、金額、有效期等關(guān)鍵內(nèi)容；提供企業(yè)近期財務(wù)報表（一般為近1 - 3年，用于銀行評估企業(yè)的財務(wù)狀況和支付能力）和其它有關(guān)證明文件（如企業(yè)資信證明，如果企業(yè)有獲得過一些信用評級或相關(guān)行業(yè)的榮譽資質(zhì)等，可以作為輔助證明其履約能力的文件提供給銀行），落實銀行接受的擔保方式，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等。保證金的繳納比例通常根據(jù)銀行對企業(yè)風險評估而定，一般在擔保金額的一定比例（例如10% - 30%）左右。如果企業(yè)選擇質(zhì)押或抵押，需要提供相應(yīng)的合格質(zhì)抵押物，比如不動產(chǎn)、存單等[1,9,17]。
銀行審核
將準備好的資料備寄送往銀行，銀行在收到資料后錄入系統(tǒng)審核。銀行會從多方面進行審核，包括申請人資信情況（如企業(yè)的信用記錄、歷史交易情況等，若企業(yè)有過逾期貸款或者商業(yè)欺詐等不良信用行為，可能影響保函的申請）、履約能力（通過查看企業(yè)的財務(wù)狀況、人員設(shè)備資源等情況來判斷企業(yè)是否有能力履行合同）、項目可行性（從技術(shù)、經(jīng)濟、市場等角度對項目進行評估，例如項目的技術(shù)方案是否可行，預(yù)期收益是否合理等）、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況（確保保函條款的清晰和合理，以及擔保方式的有效性）。審核過程中，如果銀行發(fā)現(xiàn)資料有缺失或不符合要求的地方，會通知企業(yè)補充或修改資料。
簽約與繳費
審核通過后，銀行會出具保函業(yè)務(wù)受理單及付款通知書。企業(yè)收到后需要按照要求繳納保函費用，一般每筆按保函金額的一定比例（如5‰）一次性收取，**為100元。之后企業(yè)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方在履約保函業(yè)務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)，包括銀行的擔保責任、企業(yè)的繳費責任等各項條款[2,17]。
開立保函
企業(yè)完成繳費和簽約后，銀行會在3 - 5天左右開出履約保函。
（二）通過擔保公司代辦
資料提交
企業(yè)要提供被擔保企業(yè)資料（如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、代碼證、章程等用于證明企業(yè)基本情況的文件）、工程項目的相關(guān)資料（項目合同、項目可行性研究報告、項目批復(fù)等，這些資料能夠讓擔保公司全面了解項目情況）和一些簽約資料（如與上下游企業(yè)的相關(guān)合作協(xié)議等）并遞交給擔保公司。這些資料是擔保公司評估項目和企業(yè)風險的重要依據(jù)，例如工程合同中的付款條款、項目工期等條款會直接影響擔保的風險程度[7]。
擔保公司審批
擔保公司收到資料后，會對企業(yè)提交的資料進行審批。擔保公司的審批重點在于評估企業(yè)的信用狀況和項目的風險。他們會查看企業(yè)的信用歷史（是否有過違約、訴訟等不良記錄）、企業(yè)的經(jīng)營狀況（營收情況、盈利能力、財務(wù)穩(wěn)定性等）和項目的可行性及風險情況（項目實施難度、市場環(huán)境、項目回報等）。對于風險較高的項目，擔保公司可能會拒絕為其提供代辦服務(wù)。例如如果企業(yè)的財務(wù)狀況不佳、項目缺乏足夠的盈利能力或者項目實施存在很多技術(shù)和政策方面的不確定因素時，擔保公司審批可能無法通過[7]。
落實保證金與銀行審批
審批通過后，企業(yè)需要落實少量的保證金（保證金比例相對銀行可能較低，一般根據(jù)擔保公司的風險評估而定）。然后擔保公司會走銀行審批流程，因為**終的履約保函通常還是由銀行開具。擔保公司在這個過程中起到協(xié)助企業(yè)準備資料、推薦合適銀行以及利用自身在銀行的授信關(guān)系提高審批通過率的作用。銀行在收到擔保公司提交的企業(yè)資料和相關(guān)擔保文件后，同樣會進行審核，審核流程與企業(yè)直接向銀行申請時類似，主要從企業(yè)的資信、項目的可行性、擔保措施等方面進行評估，審核通過后開具履約保函。
二、履約保函辦理所需材料
（一）基礎(chǔ)材料
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本
這是企業(yè)合法經(jīng)營的重要證明文件，銀行或擔保公司需要通過營業(yè)執(zhí)照了解企業(yè)的基本信息，如企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、注冊地址、注冊資本、法定代表人等。營業(yè)執(zhí)照反映了企業(yè)的合法性、經(jīng)營狀態(tài)（是否正常經(jīng)營）、注冊情況等，也是判斷企業(yè)是否具備申請履約保函資格的基本依據(jù)。例如，如果企業(yè)營業(yè)執(zhí)照已被吊銷或處于注銷備案階段，顯然不具備申請履約保函的資格；如果經(jīng)營范圍里不包含項目相關(guān)內(nèi)容，可能也需要進一步說明或者補充資質(zhì)證明文件。另外，營業(yè)執(zhí)照上的注冊地址等信息可能與銀行賬戶開戶等情況相關(guān)，用于核實企業(yè)的真實性和穩(wěn)定性[1,11,17,22]。
法定代表人身份證
用于核實企業(yè)法定代表人的身份真實性，確保申請過程是由企業(yè)法定代表人的真實意愿發(fā)起。在簽訂相關(guān)協(xié)議（如與銀行簽訂履約保函協(xié)議或者與擔保公司簽訂委托代辦協(xié)議）時，法定代表人的簽字或者授權(quán)委托都需要基于合法的身份。銀行或擔保公司在辦理過程中可能會與身份證登記的信息進行對比，防止身份欺詐等風險情況[17]。
組織機構(gòu)代碼證（有的地區(qū)已多證合一）
組織機構(gòu)代碼證是對在中國境內(nèi)依法注冊、依法登記的機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體和民辦非企業(yè)單位頒發(fā)的**且始終不變的代碼標識。它有助于識別企業(yè)的組織架構(gòu)類型，也是企業(yè)基本注冊登記信息的一部分，雖然在一些地區(qū)已經(jīng)與營業(yè)執(zhí)照等實現(xiàn)多證合一，但在有的情況下仍然可能作為補充材料，用于更**地定位和識別企業(yè)在社會經(jīng)濟活動中的主體身份等[17]。
稅務(wù)登記證（有的地區(qū)已多證合一）
稅務(wù)登記證是稅務(wù)機關(guān)對納稅人實施稅收管理的證件。它體現(xiàn)了企業(yè)的納稅情況、納稅人類型（如一般納稅人或小規(guī)模納稅人）等稅務(wù)相關(guān)信息。雖然多證合一后部分地區(qū)不再單獨要求提供，但在涉及企業(yè)財務(wù)狀況審核等方面，稅務(wù)數(shù)據(jù)是重要的參考依據(jù)。例如，企業(yè)的納稅記錄可以側(cè)面反映其經(jīng)營規(guī)模和財務(wù)的規(guī)范性。如果企業(yè)有偷稅漏稅等不良記錄，可能影響銀行為其開具履約保函的決策[17]。
（二）項目相關(guān)材料
合同或中標通知書
合同或中標通知書是履約保函申請的核心關(guān)聯(lián)文件。對于中標通知書，它表明企業(yè)在招標項目中的中標狀態(tài)，包含招標項目名稱、招標人、中標企業(yè)名稱、中標金額等關(guān)鍵信息。這是銀行或擔保公司確認企業(yè)有需要開立履約保函項目的直接依據(jù)。而合同則詳細規(guī)定了項目的具體內(nèi)容（包括工作范圍、任務(wù)清單等）、合同金額、付款方式、付款周期、項目工期、質(zhì)量標準、違約責任等條款，這些信息對于銀行或擔保公司評估項目風險和確定保函的條款（如保函金額、有效期等）至關(guān)重要。例如，如果合同規(guī)定的付款方式是預(yù)付款較少而大部分款項在項目驗收合格后支付，且項目工期較長，那么在確定保函金額和有效期時就需要考慮更長的項目周期內(nèi)可能的風險因素；如果質(zhì)量標準要求很高，那么銀行或擔保公司也需要考量企業(yè)在高要求下的履約風險[1,3,8,11,22]。
有關(guān)部門的批準文件（如需要）
某些特殊項目可能需要相關(guān)部門的批準文件才可以合法開展。例如建設(shè)工程類項目可能需要發(fā)改委的立項批復(fù)文件，環(huán)保項目可能需要環(huán)保部門的環(huán)境影響評價批復(fù)文件或者符合相關(guān)環(huán)保標準的證明文件，涉及土地使用的項目需要國土部門的土地使用許可證等。這些批準文件表明項目在政策、法規(guī)層面的合規(guī)性，如果企業(yè)無法提供相關(guān)文件，銀行或擔保公司可能質(zhì)疑項目的合法性從而影響履約保函的辦理[9,17]。
企業(yè)近期財務(wù)報表（通常為近1 - 3年）
財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負債表反映企業(yè)特定日期的財務(wù)狀況，通過查看資產(chǎn)（如流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等）、負債（如短期負債、長期負債等）和所有者權(quán)益等指標，銀行或擔保公司可以評估企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)、負債水平，從而判斷企業(yè)的償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性；利潤表展示企業(yè)一定期間的經(jīng)營成果，其間的營業(yè)收入、營業(yè)利潤、凈利潤等數(shù)據(jù)可以說明企業(yè)的盈利能力；現(xiàn)金流量表則重點反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，例如經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量等方面的數(shù)據(jù)，有助于分析企業(yè)資金的流動性是否充足。如果企業(yè)財務(wù)報表顯示負債過高、盈利能力差且現(xiàn)金流緊張，可能導(dǎo)致銀行或擔保公司加大風險評估或者拒絕辦理履約保函業(yè)務(wù)[9,17]。
（三）其他材料
保函格式（加蓋公章）
申請人需要提供保函的基本格式，包括保函的名稱、金額、有效期、擔保范圍、免責條款等關(guān)鍵內(nèi)容。保函格式是明確銀行或擔保公司擔保責任范圍和條件的重要文件，如果格式不清晰、不準確可能會導(dǎo)致后續(xù)的爭議。企業(yè)加蓋公章表示對該保函格式內(nèi)容的認可，在辦理履約保函過程中，銀行或擔保公司會對保函格式進行審核，確保其符合相關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定的要求[11]。
企業(yè)資信證明（如有）
如果企業(yè)有獲得過一些信用評級（如AAA、AA等信用評級機構(gòu)給予的企業(yè)信用評級）或者相關(guān)行業(yè)的榮譽資質(zhì)（如被評為行業(yè)**企業(yè)、誠信企業(yè)等），可以作為企業(yè)資信證明提供給銀行或擔保公司。這些資信證明有助于提高企業(yè)的信譽形象，降低被視為違約風險的可能性，從而有利于更快通過審核和獲得更有利的保函條件。例如，一家企業(yè)若獲得了較高的信用評級機構(gòu)的評級，銀行可能會降低其保證金比例或者給予更寬松的辦理條件[11,17]。
反擔保相關(guān)材料（如果有反擔保安排）
如果企業(yè)采用反擔保的方式申請履約保函，如以企業(yè)的資產(chǎn)（如不動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)質(zhì)押等）或第三方的保證提供反擔保，那么需要提供相應(yīng)的反擔保相關(guān)材料。對于不動產(chǎn)抵押，要提供不動產(chǎn)證明（房產(chǎn)證、土地使用證等）、評估報告（證明不動產(chǎn)的價值）等；對于動產(chǎn)質(zhì)押，要提供動產(chǎn)所有權(quán)證明、動產(chǎn)存放地點、監(jiān)管協(xié)議（如果需要第三方監(jiān)管）等；若為第三方提供保證，要提供第三方企業(yè)或個人的基本情況、財務(wù)狀況、信用證明等材料。反擔保材料的提供有助于保障銀行或擔保公司在出具保函后的權(quán)益，一旦企業(yè)發(fā)生違約需要賠付，銀行或擔保公司可通過反擔保措施減少自身的損失[1,7]。
三、履約保函辦理的注意事項
（一）保函條款明確性
金額確定
保函金額需要明確，一般為工程合同總金額的一定比例。通常在工程承包等項目中，保函金額多在合同金額的5% - 10%左右，但也會根據(jù)項目的特點和風險程度有所不同。準確確定金額非常重要，如果金額設(shè)定過低，一旦出現(xiàn)違約情況可能不足以彌補業(yè)主的損失；但若金額過高，企業(yè)需要繳納的保證金或者承擔的費用也會相應(yīng)增加。例如，在一個大型建筑項目中，如果合同金額為1億元，按照5%的比例，保函金額應(yīng)為500萬元。確定這個金額是基于項目整體的風險評估，包括項目的工期、技術(shù)難度、市場波動風險等因素對企業(yè)履約的影響。企業(yè)在與業(yè)主協(xié)商保函金額時要綜合考慮這些因素，同時也要參考行業(yè)慣例[1,15]。
有效期約定
履約保函的有效期也要清晰設(shè)定。它應(yīng)該與項目的工期或者合同的履行周期相匹配。理想的情況是保函有效期略長于項目的預(yù)計完成時間，以涵蓋可能出現(xiàn)的合理工期延誤情況。在工程類項目中，如工程項目受不可抗力（如自然災(zāi)害、政策變更等）影響導(dǎo)致工期延長，如果保函的有效期過短，在項目還未完成時保函已過期，可能會給企業(yè)和業(yè)主都帶來風險。例如，一個預(yù)計工期為2年的工程項目，保函有效期可能設(shè)置為2年3個月左右。另外，對于有效期的起始時間也要明確規(guī)定，是從保函開具之日起算，還是從合同生效之日起算等需要在保函條款中清晰說明[13,15]。
擔保范圍明確
保函的擔保范圍需要詳細界定，包括是涵蓋所有合同義務(wù)的履行（如工程質(zhì)量、工期、付款等各個方面的保障），還是僅針對部分特定的義務(wù)。例如在建筑項目中，是只對工程結(jié)構(gòu)質(zhì)量進行擔保，還是對包括外立面裝修、內(nèi)部設(shè)施安裝等全部工程內(nèi)容進行擔保需要在保函條款里明確。如果擔保范圍不清，一旦出現(xiàn)爭議，銀行或擔保公司難以確定是否應(yīng)該賠付，容易引發(fā)經(jīng)濟糾紛[13]。
（二）擔保機構(gòu)選擇
資質(zhì)信譽
在選擇擔保機構(gòu)（如銀行或擔保公司）時，首先要考慮其資質(zhì)信譽。對于銀行，選擇大型的、知名的商業(yè)銀行更為可靠，它們通常有更完善的風險管理體系、更高的信用評級和雄厚的資金實力。例如國有四大行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行）在國內(nèi)外金融市場都有極高的信譽度，能夠提供穩(wěn)定的保函服務(wù)。對于擔保公司，要查看其是否具有相應(yīng)的經(jīng)營資質(zhì)，是否在相關(guān)監(jiān)管部門正規(guī)備案登記。同時參考其在業(yè)界的口碑，了解過往客戶對其服務(wù)的評價，如是否有拖延賠付、惡意拒賠等不良記錄[13,19]。
費用成本
不同的擔保機構(gòu)收取的保函費用可能不同。銀行的保函費用通常按保函金額的一定比例一次性收取，如每筆按保函金額的5‰一次性收取，**為100元。而擔保公司的費用一般根據(jù)標的風險程度在1% - 4%左右不等，**標準1%。企業(yè)需要綜合比較不同機構(gòu)的費用成本，但不能僅僅以費用高低作為**的選擇標準，還要考慮機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、辦理效率、風險承擔能力等因素。例如，一些擔保公司雖然收費相對較低，但在風險評估時可能設(shè)置更嚴格的條件或者提供的服務(wù)不夠全面[2,22]。
（三）資料完整性與準確性
避免疏漏
辦理履約保函時提供的各類資料必須完整。如上述提到的企業(yè)基本資料、項目相關(guān)資料等，任何一項資料的缺失都可能導(dǎo)致審核過程的延誤或者無法通過審核。例如，如果只提供了營業(yè)執(zhí)照副本而沒有法定代表人身份證，銀行難以核實申請的合法性和真實性；在提供項目合同資料時，如果沒有完整提供合同中的所有附則、補充協(xié)議等內(nèi)容，可能會影響對項目風險的全面評估。企業(yè)在準備資料時要仔細核對，按照擔保機構(gòu)的要求將所有資料一次性備齊，避免多次補充資料造成的時間浪費和不必要的麻煩。
確保無誤
資料不僅要完整，而且要準確無誤。企業(yè)的名稱、法定代表人姓名、項目名稱、合同金額等關(guān)鍵信息在各個資料之間必須保持一致。如果出現(xiàn)不一致情況，銀行或擔保公司可能會質(zhì)疑資料的真實性或者企業(yè)的管理規(guī)范性。例如，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的企業(yè)名稱和合同上的企業(yè)名稱略有差異（如一個是全稱，一個是簡稱但未注明關(guān)聯(lián)性），可能會使審核人員誤認為是不同的企業(yè)主體。企業(yè)在準備資料過程中要認真審核，確保資料信息準確一致。
（四）合同履行的重要性
按時履行合同義務(wù)
在保函有效期內(nèi)，企業(yè)必須按照合同約定履行各項義務(wù)。對于工程承包企業(yè)來說，要嚴格遵守項目工期，按照合同規(guī)定的質(zhì)量標準完成工程建設(shè)任務(wù)，及時處理業(yè)主提出的合理要求等。如果企業(yè)未能按時、按質(zhì)、按量履行合同義務(wù)，業(yè)主可以根據(jù)履約保函向銀行或擔保公司提出索賠要求。例如在建筑項目中，如果企業(yè)未按照合同約定的竣工日期交房或者交付的房屋存在嚴重質(zhì)量問題，業(yè)主就有權(quán)利向開函的銀行或擔保公司要求賠付保函金額[13]。
關(guān)注合同變更與溝通協(xié)調(diào)
在合同執(zhí)行期間，如果出現(xiàn)合同變更情況（如項目范圍的擴大或縮小、工期的調(diào)整、合同金額的變動等）可能會影響履約保函的效力或者責任范圍。企業(yè)應(yīng)當及時與業(yè)主和擔保機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，必要時辦理保函的變更手續(xù)。例如，項目的部分工程內(nèi)容由于技術(shù)改進取消了，這就需要與業(yè)主協(xié)商保函金額是否需要相應(yīng)調(diào)整，并告知擔保機構(gòu)進行保函相關(guān)條款的修正，以確保各方的權(quán)益都得到保障。
四、常見履約保函辦理機構(gòu)
（一）銀行
商業(yè)銀行
商業(yè)銀行是**常見的履約保函辦理機構(gòu)之一。大型商業(yè)銀行，如國有四大行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行）以及股份制商業(yè)銀行（如招商銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行等）具有多種優(yōu)勢。首先，它們資金雄厚，擁有龐大而穩(wěn)定的資金來源，這使得它們在承擔保函賠付責任時有足夠的資金保障。其次，它們有完善的風險管理體系，在對企業(yè)進行風險評估時基于豐富的數(shù)據(jù)資源和**的風險評估模型，可以較為準確地判斷企業(yè)的違約風險。再者，商業(yè)銀行**的網(wǎng)點分布便于企業(yè)在各地辦理保函業(yè)務(wù)，其在國內(nèi)外金融市場的高信譽度也容易被業(yè)主接受。
不同的商業(yè)銀行在保函業(yè)務(wù)方面可能會根據(jù)自身的定位和風險偏好等略有差異。例如，一些銀行可能對大型企業(yè)客戶給予更優(yōu)惠的保函條件（如較低的保證金比例或手續(xù)費），因為大型企業(yè)通常具有更好的信用評級和穩(wěn)定的財務(wù)狀況；而對于中小企業(yè)，可能會根據(jù)企業(yè)實際情況，要求相對較高的保證金比例或者進行更為嚴格的審批流程，但同時也會推出一些適合中小企業(yè)的保函產(chǎn)品或特色服務(wù)，幫助中小企業(yè)解決在工程項目或商業(yè)交易中的履約擔保問題[20]。
（二）擔保公司
**擔保公司
**擔保公司也是辦理履約保函的重要機構(gòu)。這些擔保公司專門從事?lián)I(yè)務(wù)，專注于對各種項目的風險評估和擔保服務(wù)。它們在辦理履約保函時相比銀行可能更加靈活。例如，在保證金要求方面，可能根據(jù)具體項目情況和企業(yè)信用狀況設(shè)定相對較低的保證金比例，有的可能低至10% - 20%，這對于資金緊張的企業(yè)來說是一個很大的優(yōu)勢。
擔保公司在處理一些中小項目或者特定行業(yè)（如某些**性較強的工程領(lǐng)域、新興產(chǎn)業(yè)等）的履約保函時可能更具經(jīng)驗和靈活性。它們能夠深入了解這些項目的行業(yè)特點、風險因素等，并根據(jù)實際情況定制擔保方案。但企業(yè)選擇擔保公司時也要注意其風險承擔能力，一些小型擔保公司可能因為資金實力相對較弱，如果發(fā)生大規(guī)模賠付事件可能面臨財務(wù)風險，從而可能影響到企業(yè)的保函權(quán)益保障[19]。
（三）保險公司
保險機構(gòu)
保險公司也參與履約保函業(yè)務(wù)。保險公司在風險評估和管理方面有獨特的優(yōu)勢。它們通過精算等**手段對項目風險進行評估，制定合理的保費標準。在履約保函業(yè)務(wù)中，保險公司會像處理其他保險業(yè)務(wù)一樣，根據(jù)企業(yè)的風險狀況、項目的特點等來確定是否承保以及承保的條件。
例如對于一些涉及海外工程的履約保函需求，保險公司可以利用其國際業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗，結(jié)合當?shù)氐恼?、?jīng)濟、社會等風險因素進行綜合評估。同時，保險公司的賠付能力也是建立在其大規(guī)模的風險分散和資金儲備基礎(chǔ)之上的。不過，保險公司辦理履約保函時可能在保函格式、賠付條件等方面有其獨特的規(guī)定，企業(yè)需要了解清楚這些規(guī)定后再做決策[20]。
五、履約保函辦理案例分析
（一）A公司履約保函索賠案例
案例背景
A公司是一家從事公路施工、工程總承包的大型建筑企業(yè)。B分行以信用形式為其核定2億元人民幣非融資性保函授信額度。A公司在某省修建高速公路項目中中標，并提交了開立保函申請書、中標通知書等申請資料，B分行于2003年11月以全額授信形式為其開立了以C項目指揮部為受益人、擔保金額為2000萬元人民幣的履約保函。保函規(guī)定B分行同意在接到受益人提出的因A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)而要求索賠的書面通知書后的14天內(nèi)，向受益人支付累計不超過擔保金額的款項，無須受益人出具證明或陳述理由；保函自開立之日起生效，在擔保金額支付完畢，或受益人向A公司頒發(fā)竣工證書之日起失效，但保函有效期**遲至2006年11月15日止，任何索賠均須于上述日期前送達B分行。
事件發(fā)展
2006年11月5日，C項目指揮部致函A公司并抄送B分行，反映A公司拖欠大量民工工資等款項，引起當?shù)厣鐣膰乐夭环€(wěn)定，要求該司立即解決。12月15日，C項目指揮部致函B分行，聲稱A公司未償還材料預(yù)付款1000萬元，要求B分行履行賠付責任。A公司要求B分行以已過保函有效期為由拒絕賠付。然而，根據(jù)《擔保法》及司法解釋，因受益人至今仍未向A公司頒發(fā)竣工證書，主債務(wù)尚未履行完畢，B分行單方面約定保函有效期**遲至2006年11月15日是無效的，所以B分行不能以已過保函有效期為由拒付。
風險分析與應(yīng)對
風險管理問題分析
保函有效期問題：保函開立時背景資料不完整，有效期規(guī)定存在矛盾。銀行并非當事人，難以準確估計項目的完結(jié)時間，只能根據(jù)申請人的預(yù)測擬定保函的保證期間，結(jié)果出現(xiàn)雖然表面過了保函有效期，但實際上主債務(wù)并未履行完畢的情況。若這時承包人和業(yè)主出現(xiàn)糾紛，將會影響銀行撤銷保函，甚至產(chǎn)生索賠風險。
受益人信用風險：雖然該保函為履約保函而非預(yù)付款保函，但只要A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)，C項目指揮部就可以索賠，這種條款隱含了受益人的信用風險。若受益人惡意索賠，申請人和銀行將缺乏保障。
索賠單據(jù)審核問題：對索賠單據(jù)的審核是銀行處理索賠業(yè)務(wù)的主要職責。B分行認為索賠書未明確指出A公司在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)，只是陳述了索賠的理由，所以不符合保函要求。
授后管理不到位：授后管理是整個授信業(yè)務(wù)流程中不可或缺的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。銀行在保函開出后，未制定專人跟進保函項下工程項目的履約情況（包括申請人工程建設(shè)進度及是否符合合同要求、受益人相關(guān)意見、項目投資方資金到位情況等），從而不能及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施化解風險，以致面臨賠付風險。
銀行應(yīng)對措施及結(jié)果
B分行加緊對A公司施加壓力，向其說明該行立場并督促該司立即備妥賠付資金。隨后，B分行一方面與受益人進行交涉，要求C項目指揮部重新出具索賠書，并通過其開戶以加押電報證實真實性（因為索賠書未符合保函要求）；另一方面加大向A公司的催討力度。經(jīng)多方努力，A公司同意該行扣劃其賬戶資金至保函保證金賬戶內(nèi)備付。12月20日，B分行收到受益人按保函規(guī)定重新出具的索賠函以及其開戶銀行發(fā)來的加押證實電報，證明索賠函真實有效。次日，B分行按規(guī)定從相關(guān)保函保證金賬戶內(nèi)劃出資金按規(guī)定辦理對外賠付。
經(jīng)驗教訓(xùn)
對企業(yè)的啟示
信用風險防控的重要性：A公司在項目執(zhí)行過程中應(yīng)該重視自身在合同履行中的信用狀況，避免出現(xiàn)拖欠民工工資、未償還預(yù)付款等影響自身信譽的行為。因為在保函機制下，此類違約行為很容易引發(fā)索賠風險。企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部財務(wù)管理和項目管理體系，確保資金流轉(zhuǎn)的正常和合同義務(wù)的履行。
合同條款的審查：在與業(yè)主簽訂合同時，要仔細審查合同條款，特別是與保函相關(guān)的條款，如保函有效期、索賠條件等。對于存在模糊或者不合理之處，要及時與業(yè)主協(xié)商修改，避免后續(xù)可能出現(xiàn)的糾紛。例如如果保函有效期的設(shè)定與項目實際工期存在沖突風險，應(yīng)要求重新調(diào)整使之更為合理。
對銀行的啟示
事前風險評估的全面性：銀行在開立保函前，應(yīng)更加全面深入地進行風險評估。除了對企業(yè)基本的資信狀況進行核查外，還需要更細致地了解項目情況，包括項目資金的來源及預(yù)算情況、涉及各方的利益關(guān)系等。例如本案例中，若銀行能對項目投資方資金到位情況有更準確的了解，可能會在保函條款設(shè)定或者授信額度安排上更為謹慎。
保函條款的嚴謹性：銀行在擬定保函條款時要嚴謹規(guī)范，特別是涉及有效期、索賠條件等關(guān)鍵條款。避免出現(xiàn)條款矛盾或者與現(xiàn)行法律法規(guī)不符的情況。同時，要明確要求受益人在索賠時提供足夠清晰和有效的證據(jù)，以防止惡意索賠。
授后管理的強化：銀行要強化保函的授后管理工作，制定專人持續(xù)跟蹤保函項下項目的進展情況。及時掌握企業(yè)的履約狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)風險跡象（如企業(yè)資金鏈緊張、工程進度延誤等）要及時與企業(yè)溝通，并采取相應(yīng)的風險防控措施（如提前要求企業(yè)追加保證金或者調(diào)整保函條款等）。
