銀行預(yù)付款保函業(yè)務(wù)的辦理流程
預(yù)付款保函是一種擔(dān)保措施，常用于買賣合同，保證買方可按合同規(guī)定支付預(yù)付款項(xiàng)，以下是辦理流程：
咨詢和申請(qǐng)
首先，客戶聯(lián)系銀行：客戶（如工程承包項(xiàng)目中的承包方、物資采購(gòu)項(xiàng)目中的供貨方、船舶建造合同中的賣方等）需聯(lián)系自己的銀行，與銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)部門進(jìn)行咨詢，了解預(yù)付款保函的相關(guān)信息和要求。這一環(huán)節(jié)至關(guān)重要，因?yàn)椴煌y行的要求可能會(huì)有所差異，客戶通過(guò)咨詢可以清楚銀行在信譽(yù)評(píng)級(jí)、還款能力評(píng)估、擔(dān)保條件等方面的期望。例如，有的銀行可能更注重企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的過(guò)往履約記錄，有的銀行可能對(duì)某些行業(yè)有特定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。
提交申請(qǐng)表與企業(yè)和財(cái)務(wù)資料：客戶需要填寫(xiě)申請(qǐng)表格，提供包括合同、申請(qǐng)表、公司注冊(cè)文件、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)的企業(yè)和財(cái)務(wù)資料。這些企業(yè)資料用于證明客戶的合法性、經(jīng)營(yíng)狀況等信息，像經(jīng)年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他足以證明其經(jīng)營(yíng)合法性和經(jīng)營(yíng)范圍的有效證明文件可表明企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)身份；財(cái)務(wù)報(bào)表（如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等）有助于銀行評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況和還款能力等。在國(guó)際業(yè)務(wù)中，這一步驟也是確保交易合規(guī)性的重要部分，銀行需要核實(shí)企業(yè)是否有從事相應(yīng)國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的資質(zhì)等。例如，對(duì)于建筑企業(yè)需要有對(duì)應(yīng)的建筑企業(yè)施工資質(zhì)，在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中企業(yè)要有相關(guān)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)資質(zhì)等。
審核和評(píng)估
多方面審核：銀行將對(duì)客戶的申請(qǐng)進(jìn)行全面審核和評(píng)估，包括信譽(yù)評(píng)級(jí)、還款能力、擔(dān)保條件等方面。銀行會(huì)考察企業(yè)在過(guò)去的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用記錄，看企業(yè)是否具備良好的信譽(yù)評(píng)級(jí)。例如，企業(yè)是否按時(shí)償還債務(wù)、履行合同義務(wù)等，銀行可能會(huì)參考外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果或者自身建立的信用評(píng)估體系。對(duì)于還款能力，除了審查已提交的財(cái)務(wù)報(bào)表外，還會(huì)對(duì)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)估，像評(píng)估企業(yè)的現(xiàn)金流是否足以支撐保函期間可能出現(xiàn)的支付義務(wù)等。如果企業(yè)存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定的情況，銀行會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待。
擔(dān)保條件審核：銀行在審核擔(dān)保條件時(shí)，會(huì)看企業(yè)是否有能力提供足額的擔(dān)保。如在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔(dān)保。如果企業(yè)提供的是資產(chǎn)抵押，銀行會(huì)評(píng)估抵押物的價(jià)值、變現(xiàn)能力等；如果是個(gè)人擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，會(huì)審查擔(dān)保人的信用狀況和財(cái)產(chǎn)狀況等。這一過(guò)程可能需要花費(fèi)一定的時(shí)間，客戶需耐心等待銀行的審核結(jié)果，少則幾天，多則數(shù)周，具體時(shí)長(zhǎng)取決于銀行的工作流程、企業(yè)提供資料的完整性和復(fù)雜性等因素。
條件商議
商討具體條件：一旦申請(qǐng)審核通過(guò)，銀行將與客戶商議具體的條件，包括保函金額、保函期限、費(fèi)率等。保函金額通常根據(jù)合同約定的預(yù)付款金額來(lái)確定，但在某些特殊情況下，如預(yù)付款的付款時(shí)間和合同交貨時(shí)間較長(zhǎng)而且金額較大的合同，可以要求保函的金額為預(yù)付款金額加上從預(yù)付款支付到買方索償這段時(shí)間的利息，利率由買賣雙方事先商定。保函期限從開(kāi)立日始到裝船日但通常不超過(guò)合同**遲裝船期，不過(guò)實(shí)際操作中也需考慮各種實(shí)際業(yè)務(wù)漏洞，如要明確保函失效時(shí)間是否確實(shí)在賣方履行交貨義務(wù)之后，并且保障買方有足夠的時(shí)間辦理索償手續(xù)等。費(fèi)率方面，它會(huì)受到多種因素影響，如企業(yè)的信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度等，不同銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可能不同。
達(dá)成協(xié)議并簽訂合同：雙方需要就這些商議好的條件達(dá)成一致，并簽訂相關(guān)的合同。合同中會(huì)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，銀行的責(zé)任承諾等內(nèi)容，這為后續(xù)的業(yè)務(wù)操作提供了法律依據(jù)。
開(kāi)具保函
滿足條件開(kāi)具保函：在客戶履行了所有的條件（如提交準(zhǔn)確完整的資料、達(dá)成條件商議中的各項(xiàng)條款、提供足額擔(dān)保等）后，銀行將開(kāi)具預(yù)付款保函，并將其發(fā)送給客戶。
保函內(nèi)容說(shuō)明：保函將詳細(xì)說(shuō)明銀行的承諾和責(zé)任，例如在賣方未按合同履行交貨義務(wù)時(shí)，銀行承擔(dān)向賣方支付預(yù)付款的責(zé)任等，以及客戶需要履行的義務(wù)，如在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相應(yīng)的文件和證明以便銀行進(jìn)行結(jié)算和解保等操作。
履行和結(jié)算
客戶依據(jù)保函支付預(yù)付款：一旦客戶收到預(yù)付款保函，他們可以根據(jù)保函的要求向供應(yīng)商支付預(yù)付款。這是保函在交易中的實(shí)際應(yīng)用環(huán)節(jié)，對(duì)保障買賣雙方的權(quán)益有著直接的作用。
按規(guī)定提供文件進(jìn)行結(jié)算和解保：在交付貨物或完成服務(wù)后，客戶需要按照保函的規(guī)定提供相關(guān)的文件和證明，以便銀行進(jìn)行結(jié)算和解保。這些文件和證明是用來(lái)表明交易已按合同要求完成，例如貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、服務(wù)完成的確認(rèn)書(shū)等，銀行在核實(shí)這些文件后會(huì)解除保函的擔(dān)保責(zé)任。
預(yù)付款保函業(yè)務(wù)對(duì)銀行的要求
申請(qǐng)人相關(guān)要求的審核把控
信譽(yù)評(píng)級(jí)審查：銀行在處理預(yù)付款保函業(yè)務(wù)時(shí)，非常注重企業(yè)的信譽(yù)評(píng)級(jí)。企業(yè)的信譽(yù)評(píng)級(jí)反映了其在過(guò)去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用狀況。銀行要求企業(yè)在過(guò)往具有良好的信用記錄，這包括按時(shí)償還債務(wù)、無(wú)逾期違約等情況。信譽(yù)評(píng)級(jí)高的企業(yè)往往能更順利地獲得保函業(yè)務(wù)的辦理，例如在國(guó)際業(yè)務(wù)中，那些經(jīng)常按時(shí)履約、按時(shí)支付款項(xiàng)的企業(yè)更容易得到銀行信賴。銀行可能會(huì)參考**信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（如穆迪、標(biāo)普等）的評(píng)級(jí)結(jié)果，也會(huì)依據(jù)自身內(nèi)部的信用評(píng)估體系來(lái)綜合判斷企業(yè)的信譽(yù)狀況。因?yàn)殂y行需要確保在保函業(yè)務(wù)中，企業(yè)不會(huì)因?yàn)樾抛u(yù)問(wèn)題而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)，如承擔(dān)不應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任等。
還款能力評(píng)估：
企業(yè)的還款能力是銀行重點(diǎn)考慮的因素之一。銀行會(huì)要求企業(yè)提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)資料，如年度報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和現(xiàn)金流量表等。通過(guò)這些資料，銀行能夠深入了解企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。例如，資產(chǎn)負(fù)債表可以反映企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)關(guān)系，利潤(rùn)表展示了企業(yè)的盈利水平，現(xiàn)金流量表體現(xiàn)了企業(yè)的現(xiàn)金收支情況。銀行要確保企業(yè)有足夠的資金和現(xiàn)金流來(lái)應(yīng)對(duì)保函可能涉及的支付情況。如果企業(yè)有大量的債務(wù)或者現(xiàn)金流不穩(wěn)定，銀行可能會(huì)謹(jǐn)慎考慮是否給予辦理保函業(yè)務(wù)或者要求增加其他擔(dān)保條件。例如，一家負(fù)債較高且近期現(xiàn)金流為負(fù)的企業(yè)申請(qǐng)預(yù)付款保函業(yè)務(wù)時(shí)，銀行可能會(huì)拒絕或者要求更嚴(yán)格的擔(dān)保措施，如增加保證金金額或提供更有價(jià)值的抵押物。
銀行會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面分析。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)發(fā)展前景等都會(huì)影響銀行對(duì)企業(yè)還款能力的判斷。例如，處于新興發(fā)展行業(yè)且具有技術(shù)*優(yōu)勢(shì)的企業(yè)可能會(huì)被銀行看好，盡管其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可能不是特別出色，但具有良好的發(fā)展?jié)摿σ矔?huì)增加銀行提供保函業(yè)務(wù)的可能性。相反，如果企業(yè)所在行業(yè)是夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)且企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨困境，銀行則可能會(huì)嚴(yán)格審查或者拒絕辦理。
擔(dān)保情況核實(shí)：
在某些情況下，銀行要求提供額外的擔(dān)保是為了進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)提供資產(chǎn)抵押，銀行會(huì)仔細(xì)評(píng)估抵押物的價(jià)值和可變現(xiàn)性。例如，房地產(chǎn)作為抵押物時(shí)，銀行會(huì)考慮其市場(chǎng)價(jià)值、地理位置、產(chǎn)權(quán)是否明晰等因素。對(duì)于價(jià)值波動(dòng)較大或者不易變現(xiàn)的抵押物（如一些特殊的機(jī)器設(shè)備或者藝術(shù)品等），銀行可能會(huì)調(diào)整抵押率或者拒絕接受作為抵押物。
當(dāng)涉及個(gè)人擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保時(shí)，銀行會(huì)對(duì)個(gè)人擔(dān)保人的信用狀況和財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行審查。擔(dān)保人的信用良好且擁有穩(wěn)定可觀的財(cái)產(chǎn)（如足夠的銀行存款、房產(chǎn)等）是確保擔(dān)保有效性的關(guān)鍵。如果擔(dān)保人本身有信用不良記錄或者財(cái)產(chǎn)狀況不穩(wěn)定（如負(fù)債過(guò)高、房產(chǎn)存在糾紛等），銀行可能不會(huì)認(rèn)可該擔(dān)保。
銀行自身的責(zé)任履行與風(fēng)險(xiǎn)防范
保函銀行資質(zhì)要求：
因?yàn)轭A(yù)付款保函的保證人即開(kāi)立保函的銀行承擔(dān)的是**性、直接的付款責(zé)任，所以要求出具保函的銀行應(yīng)是國(guó)際第**的，信譽(yù)好的大銀行。這樣做的目的是為了保障買方（受益人）的利益。國(guó)際知名的銀行通常具有較高的信譽(yù)、良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和**服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。例如，匯豐銀行、花旗銀行等國(guó)際大型銀行在**范圍內(nèi)被**認(rèn)可其保函業(yè)務(wù)的可靠性。聲譽(yù)好的銀行會(huì)按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范嚴(yán)格操作保函業(yè)務(wù)，大大降低了交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)。
出具保函的銀行要和買方的轉(zhuǎn)遞銀行或往來(lái)銀行有代理關(guān)系，這是為了便于買方銀行核對(duì)印鑒或密押以確定保函的真?zhèn)?。代理關(guān)系確保了銀行之間的信息交流和業(yè)務(wù)合作的順利進(jìn)行，當(dāng)涉及跨國(guó)交易時(shí)，這種代理關(guān)系可以快速有效地驗(yàn)證保函的真實(shí)性，避免了保函偽造等風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生。
保函內(nèi)容要求：
在保函中，銀行承諾的內(nèi)容必須是無(wú)條件的和不可撤消的。無(wú)條件的即意味著當(dāng)買方僅憑保函書(shū)面稱賣方未履行其交貨義務(wù)，要求出具保函銀行按保函金額付款時(shí)，買方無(wú)需提供其他任何證明，也不管實(shí)際原因如何，該銀行必須立即無(wú)條件地支付保函金額。這樣的規(guī)定是為了保障保函在商務(wù)交易中的有效性，使得受益人的權(quán)益能夠得到快速有效的保障。例如，在國(guó)際貿(mào)易中，如果賣方未能按時(shí)交付貨物，買方依據(jù)保函要求銀行付款時(shí)，銀行不能以需要額外調(diào)查或者賣方提出其他理由而拒絕支付。
不可撤消的是指保函在開(kāi)立后，在規(guī)定的有效期內(nèi)是不能撤消的。銀行需要明確在保函有效期內(nèi)自身的責(zé)任，這有效地保護(hù)了受體（通常是賣方）的權(quán)益，避免銀行因自身利益或者其他非正當(dāng)原因撤銷保函而給企業(yè)（特別是在合同執(zhí)行過(guò)程中依賴保函的企業(yè)）帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行還需要對(duì)保函的金額、有效期、適用范圍等條款進(jìn)行準(zhǔn)確界定，避免出現(xiàn)條款模糊不清導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如保函的金額計(jì)算錯(cuò)誤或者有效期的起始和終止日不明確等情況可能引發(fā)的爭(zhēng)議或者損失]。
不同銀行開(kāi)具預(yù)付款保函業(yè)務(wù)的差異
費(fèi)率差異
不同銀行對(duì)于預(yù)付款保函業(yè)務(wù)的費(fèi)率設(shè)定存在差異。這主要是由多種因素造成的。首先，銀行的資金成本不同，大型銀行的資金獲取渠道**且成本相對(duì)較低，但小型銀行的資金成本可能較高，這會(huì)影響到保函業(yè)務(wù)的費(fèi)率。例如，一些大型國(guó)有銀行憑借龐大的客戶基礎(chǔ)和多樣化的金融業(yè)務(wù)，資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率高，資金成本相對(duì)較低，在保函業(yè)務(wù)上可能提供相對(duì)較低的費(fèi)率。
銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系也會(huì)使費(fèi)率有所不同。風(fēng)險(xiǎn)偏好較低的銀行，對(duì)于信用狀況稍差或者行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)可能收取更高的費(fèi)率，同時(shí)也會(huì)更嚴(yán)格地審查企業(yè)的各項(xiàng)條件。相反，風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的銀行可能會(huì)以較為寬松的條件接納企業(yè)，但費(fèi)率也可能會(huì)相應(yīng)提高。此外，銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略也會(huì)影響費(fèi)率。如果銀行希望拓展保函業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額，可能會(huì)推出一些優(yōu)惠的費(fèi)率政策吸引客戶；而已經(jīng)在市場(chǎng)上占據(jù)主導(dǎo)地位的銀行可能會(huì)根據(jù)自身的成本和利潤(rùn)目標(biāo)制定相對(duì)穩(wěn)定的費(fèi)率體系。
審核標(biāo)準(zhǔn)差異
信譽(yù)評(píng)級(jí)側(cè)重點(diǎn)不同：各銀行在信譽(yù)評(píng)級(jí)方面可能存在不同的側(cè)重點(diǎn)。一些銀行在評(píng)估企業(yè)信譽(yù)時(shí)，可能更看重企業(yè)與本行的業(yè)務(wù)往來(lái)記錄。例如，如果企業(yè)長(zhǎng)期與某銀行有大量業(yè)務(wù)往來(lái)，并且在這些業(yè)務(wù)中信譽(yù)良好、按時(shí)履約，該銀行可能會(huì)在預(yù)付款保函業(yè)務(wù)的信譽(yù)評(píng)級(jí)上給予一定的優(yōu)待。而其他銀行可能更注重企業(yè)在整個(gè)市場(chǎng)范圍內(nèi)的信譽(yù)狀況，會(huì)參考更多的外部機(jī)構(gòu)和行業(yè)內(nèi)的評(píng)價(jià)信息。
風(fēng)險(xiǎn)偏好影響審核：不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)導(dǎo)致審核標(biāo)準(zhǔn)的差異。風(fēng)險(xiǎn)厭惡型銀行在審核預(yù)付款保函業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)對(duì)企業(yè)的還款能力進(jìn)行非常細(xì)致的審查。除了常規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)表分析外，可能還會(huì)深入到企業(yè)的具體業(yè)務(wù)項(xiàng)目，評(píng)估其現(xiàn)金流穩(wěn)定性甚至是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)還款能力的潛在影響。比如要求企業(yè)提供更多的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)或者對(duì)大型訂單的風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)于擔(dān)保條件，這類銀行可能更傾向于要求較為可靠的擔(dān)保方式，如足額的現(xiàn)金保證金或者優(yōu)質(zhì)的抵押物。而風(fēng)險(xiǎn)偏好較高的銀行可能會(huì)在滿足基本審核條件的情況下，更注重企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Φ纫蛩?，在?dān)保條件方面表現(xiàn)得相對(duì)寬松。
對(duì)企業(yè)所處行業(yè)的看待方式：銀行對(duì)不同行業(yè)的認(rèn)知和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)也存在差別。一些銀行可能對(duì)新興的科技行業(yè)持有積極樂(lè)觀的態(tài)度，在審核該行業(yè)企業(yè)的預(yù)付款保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，會(huì)更注重企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況等方面的優(yōu)勢(shì)，即使企業(yè)目前財(cái)務(wù)指標(biāo)不夠理想，但如果有很好的技術(shù)*成果或者市場(chǎng)潛力，銀行可能會(huì)給予考慮。然而，某些傳統(tǒng)銀行可能對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)或者波動(dòng)較大的行業(yè)（如房地產(chǎn)行業(yè)在市場(chǎng)調(diào)控時(shí)期）持謹(jǐn)慎態(tài)度，在審核相關(guān)企業(yè)的保函申請(qǐng)時(shí)，會(huì)施加更嚴(yán)格的條件，如更高的保證金比例或者更短的保函期限等。
銀行規(guī)模和國(guó)際化程度的影響
國(guó)際大型銀行：大型銀行特別是具有**國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的銀行，如國(guó)際知名的跨國(guó)銀行集團(tuán)。在開(kāi)具預(yù)付款保函業(yè)務(wù)方面具有很多優(yōu)勢(shì)。它們的信譽(yù)高、品牌影響力大，在**范圍內(nèi)被**認(rèn)可。因此，它們出具的保函在國(guó)際商務(wù)活動(dòng)中更受信任。在辦理過(guò)程中，由于其國(guó)際化的業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)，可能會(huì)更注重國(guó)際慣例和規(guī)則的遵守。例如，在保函的格式和條款上可能會(huì)遵循國(guó)際商會(huì)的相關(guān)規(guī)定。而且它們的風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為成熟，有能力處理復(fù)雜的國(guó)際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在應(yīng)對(duì)不同*法律和監(jiān)管差異方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)。
國(guó)內(nèi)中小型銀行：國(guó)內(nèi)中小型銀行在開(kāi)具預(yù)付款保函業(yè)務(wù)時(shí)，可能更側(cè)重于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求。它們與本地企業(yè)有更緊密的聯(lián)系，對(duì)本地企業(yè)的情況較為熟悉，在審核本地企業(yè)的業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)可能會(huì)利用這種地緣優(yōu)勢(shì)進(jìn)行更深入的調(diào)查和評(píng)估。然而，在國(guó)際化業(yè)務(wù)方面相對(duì)缺乏經(jīng)驗(yàn)和資源，例如在與國(guó)外銀行進(jìn)行保函的轉(zhuǎn)遞和核實(shí)等操作時(shí)可能存在一定的局限性。同時(shí)，由于規(guī)模較小，其資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較弱，這可能反映在對(duì)企業(yè)的擔(dān)保要求和費(fèi)率制定上比大型銀行更為謹(jǐn)慎或者具有更高的門檻。
銀行開(kāi)具預(yù)付款保函業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)
保函生效條款
避免有條件生效條款的風(fēng)險(xiǎn)：通常情況保函應(yīng)是一開(kāi)出就生效的，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)有條件生效的保函。例如有的保函以開(kāi)立銀行收到買方預(yù)付款或賣方收到買方預(yù)付款的書(shū)面確認(rèn)后才正式生效，這種條件是存在風(fēng)險(xiǎn)的。如果買方付款后，由于各種原因（例如賣方未書(shū)面確認(rèn)）保函不能生效，而賣方又不能按合同規(guī)定履行其交貨義務(wù)，那買方就不能憑保函保障自己的利益，保函也就失去其承擔(dān)責(zé)任的意義。所以銀行在開(kāi)具保函時(shí)應(yīng)盡量避免設(shè)置這類有條件生效的條款，或者在訂立合同時(shí)明確雙方在保函生效方面的責(zé)任和義務(wù)，以保障買方權(quán)益的及時(shí)有效實(shí)現(xiàn)。
依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)設(shè)置合適生效方式：在某些特殊情況下，可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求設(shè)置合理的生效方式。比如在一些工程項(xiàng)目中，如果預(yù)付款支付與項(xiàng)目開(kāi)工等實(shí)際業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有密切關(guān)聯(lián)，可以設(shè)置與項(xiàng)目開(kāi)工、預(yù)付款支付流水單確認(rèn)等客觀可查的事項(xiàng)相關(guān)的生效條款，但要確保這些條款具有較強(qiáng)的可操作性和確定性，避免產(chǎn)生歧義或者因不可控因素導(dǎo)致保函無(wú)法生效。
保函金額相關(guān)注意點(diǎn)
準(zhǔn)確計(jì)算保函金額：一般情況保函的金額就是預(yù)付款的金額，但對(duì)預(yù)付款的付款時(shí)間和合同交貨時(shí)間較長(zhǎng)而且金額較大的合同，需要合理考慮保函金額的計(jì)算方式。例如可以要求保函的金額為預(yù)付款金額加上從預(yù)付款支付到買方索償這段時(shí)間的利息，利率買賣雙方事先商定。銀行在開(kāi)具保函時(shí)，要準(zhǔn)確根據(jù)合同情況和雙方商定的結(jié)果確定保函金額，避免金額計(jì)算錯(cuò)誤而引發(fā)爭(zhēng)議或者給銀行自身帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果保函金額計(jì)算過(guò)低，在賣方違約的情況下，可能無(wú)法足額彌補(bǔ)買方的損失；而金額過(guò)高則可能加重賣方的負(fù)擔(dān)，影響交易的公平性和可持續(xù)性。
保函金額動(dòng)態(tài)調(diào)整條款：考慮設(shè)置保函金額的動(dòng)態(tài)調(diào)整條款是很重要的。在一些長(zhǎng)期項(xiàng)目中，預(yù)付款可能是分期回收或者按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行扣減的。銀行可以在保函中約定金額隨項(xiàng)目進(jìn)展、預(yù)付款回收情況等進(jìn)行相應(yīng)的遞減條款。例如，可根據(jù)申請(qǐng)人提交的每批貨物的發(fā)票按比例遞減；隨申請(qǐng)人提交的由受益人簽署的驗(yàn)收證書(shū)金額遞減等方式。這樣既保障了賣方的權(quán)益（避免保函金額長(zhǎng)期處于較高水平而增加賣方被索賠的風(fēng)險(xiǎn)），也有助于項(xiàng)目的順利推進(jìn)，同時(shí)也能讓銀行合理管理保函風(fēng)險(xiǎn)。
保函有效期問(wèn)題
合理確定保函有效期：保函的有效期從開(kāi)立日始到裝船日但通常不超過(guò)合同**遲裝船期，但在實(shí)際操作中要謹(jǐn)慎確定有效期以避免漏洞。一方面，要確保有效期能夠覆蓋賣方可能的交貨時(shí)間以及買方索償?shù)暮侠頃r(shí)間。例如，如果買方在賣方交貨后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題需要按照保函索賠，但如果保函有效期已過(guò)，買方將失去這一權(quán)益。另一方面，也要考慮避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的有效期帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)變化等因素對(duì)保函風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀行要根據(jù)合同的具體交貨條款、驗(yàn)收條款等來(lái)綜合確定合理的保函有效期。
防范有效期相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)：要注意防范與保函有效期相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如在保函即將到期前，銀行可能需要提醒合同雙方保函的到期情況，以避免因疏忽而導(dǎo)致的糾紛。同時(shí)對(duì)于可能存在保函需要延期的情況（如項(xiàng)目延期交貨等），要提前確定延期的條件、辦理手續(xù)等，避免臨時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題影響各方權(quán)益。
銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范
嚴(yán)格客戶資質(zhì)審核：銀行在開(kāi)具預(yù)付款保函前，要嚴(yán)格審核客戶（申請(qǐng)人）的資質(zhì)。包括對(duì)企業(yè)的信譽(yù)評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面深度地審查。如前面所述，信譽(yù)評(píng)級(jí)高、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、財(cái)務(wù)健康的企業(yè)相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低。對(duì)于一些信譽(yù)不良或者財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定的企業(yè)，銀行應(yīng)謹(jǐn)慎考慮是否開(kāi)具保函。在審核過(guò)程中可以采用多渠道的調(diào)查方法，如查閱企業(yè)的信用報(bào)告、實(shí)地調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和生產(chǎn)設(shè)施等，確保對(duì)客戶資質(zhì)的準(zhǔn)確判斷，從而降低銀行的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
