工程履約保函
一、工程履約保函的定義與內(nèi)涵
工程履約保函是一種重要的金融擔(dān)保工具。應(yīng)勞務(wù)方和承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，銀行金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、工程擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)向工程的業(yè)主方（受益人）做出的一種履約保證承諾 。其目的在于保障工程建設(shè)項(xiàng)目中業(yè)主的利益，確保勞務(wù)方和承包方能夠按照合同約定，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程。如果勞務(wù)方和承包方日后未能按時(shí)、按質(zhì)、按量完成其所承建的工程，則銀行將向業(yè)主方支付一筆約占合約金額5% - 10%的款項(xiàng) 。
這種保函具有一定的格式限制，也有一定的條件要求。例如，保函的有效期、索賠條件等都是需要明確規(guī)定的內(nèi)容。它的適用范圍非常**，可用于任何項(xiàng)目中對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，在工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目中尤為常見 。對(duì)于承包方或供貨方來(lái)說(shuō)，工程履約保函具有諸多優(yōu)勢(shì)。它減少了由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長(zhǎng)時(shí)間資金占?jí)海钩邪交蚬┴浄侥軌颢@得資金收益；與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置，同時(shí)權(quán)益也能得到更好地維護(hù) 。
二、工程履約保函的相關(guān)補(bǔ)充信息
（一）風(fēng)險(xiǎn)防范措施
保函主體選擇
在選擇保函主體時(shí)，需謹(jǐn)慎選擇資質(zhì)信用良好的發(fā)包人。保函擔(dān)保人可以是在國(guó)內(nèi)注冊(cè)的有資格的銀行、**擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司。適格的保函擔(dān)保人能夠提供規(guī)范的保函業(yè)務(wù)，盡到應(yīng)有的審核義務(wù) 。
要杜絕工程掛靠或轉(zhuǎn)包行為。工程掛靠或轉(zhuǎn)包是違反法律規(guī)定的無(wú)效行為，會(huì)使保函主體關(guān)系復(fù)雜化，帶來(lái)無(wú)盡的法律風(fēng)險(xiǎn) 。
合同談判
根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》相關(guān)規(guī)定，承包人應(yīng)發(fā)包人要求提交履約保函是應(yīng)該的，但承包人可以在保函形式和內(nèi)容方面與發(fā)包人進(jìn)行協(xié)商，增加索賠難度，制約發(fā)包人惡意索賠。例如，承包人可以選擇有條件保函以保障自己的權(quán)益，且將條件明確約定在保函條款中。如果發(fā)包人堅(jiān)持讓承包人提供無(wú)條件保函形式，則可以要求發(fā)包人拿出合法依據(jù)或者要求發(fā)包人提供支付工程款擔(dān)保 。
保函條款爭(zhēng)取
在不得不提供履約保函的情況下，承包人應(yīng)該爭(zhēng)取有利的保函條款。例如，保函的有效期應(yīng)為閉口形式，具體可約定為竣工之日或監(jiān)理工程師簽發(fā)解除缺陷責(zé)任證書后的一個(gè)固定時(shí)間。
索賠條款應(yīng)約定發(fā)包人的書面索賠與擔(dān)保人付款之間有一定的間隔時(shí)間，以使承包人有足夠的時(shí)間與發(fā)包人談判，將爭(zhēng)端解決在擔(dān)保人賠付之前。
在征得發(fā)包人認(rèn)可的基礎(chǔ)上，履約保函的數(shù)額可隨工程進(jìn)度的完成而遞減，擔(dān)保人在保函該減額時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒承包人辦理減額手續(xù)，一旦出現(xiàn)賠付，賠付的總金額不得超過(guò)擔(dān)保額。
還可約定在監(jiān)理工程師頒發(fā)工程移交證書后，發(fā)包人同意用維修保函來(lái)代替履約保函；發(fā)包人不得將保函轉(zhuǎn)讓給第三方等等 。
合同履行與證據(jù)保留
履約保函的風(fēng)險(xiǎn)源于承包人的違約行為，所以承包人防范的措施重點(diǎn)應(yīng)該是認(rèn)真履行合同義務(wù)并保留履約證據(jù)，防止違約行為發(fā)生。保留履約證據(jù)時(shí)應(yīng)注意采用書面形式與發(fā)包人、監(jiān)理工程師溝通，并且所有涉及書面的文件必須履行簽字確認(rèn)程序 。
爭(zhēng)議解決
承包人接收到保函索賠通知后，應(yīng)冷靜分析索賠原因，及時(shí)選擇合法途徑解決履約保函爭(zhēng)議。首先，應(yīng)與保函當(dāng)事人進(jìn)行溝通。與發(fā)包人溝通，力爭(zhēng)消除雙方誤解，促使發(fā)包人撤回索賠文件或者放棄索賠權(quán)利；與擔(dān)保人溝通，要求擔(dān)保人嚴(yán)格審查索賠文件，合理謹(jǐn)慎地履行賠償義務(wù)。其次，以發(fā)包人為被告提起訴訟，并申請(qǐng)?jiān)V前或訴訟財(cái)產(chǎn)保全措施，請(qǐng)求裁定通知擔(dān)保人暫停保函項(xiàng)下賠付，待基礎(chǔ)合同糾紛解決后，視生效判決或裁定結(jié)果決定**終是否賠付，以避免給擔(dān)保人或者承包人造成無(wú)法挽回的經(jīng)濟(jì)損失 。
（二）辦理流程
申請(qǐng)人準(zhǔn)備資料
申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)書并簽章。
提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等。
提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件。
落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等 。
銀行審核
銀行會(huì)審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況。
繳納費(fèi)用
繳納保函費(fèi)用：每筆按保函金額的5‰一次性收取，**為100元后，可對(duì)外開出保函 。
預(yù)付款擔(dān)保
一、預(yù)付款擔(dān)保的定義與內(nèi)涵
預(yù)付款擔(dān)保是承包方提交的、為保證返還預(yù)付款的擔(dān)保。它都是采用由銀行或者其他信譽(yù)較高的單位出具保函的方式提供，當(dāng)然，出具保函的單位必須經(jīng)過(guò)招標(biāo)人的認(rèn)可 。在建設(shè)工程合同簽訂以后，發(fā)包人給承包人一定比例的預(yù)付款（一般為合同金額的10%），此時(shí)需要承包人的開戶銀行向發(fā)包人出具預(yù)付款擔(dān)保 。
預(yù)付款保函的有效期一般規(guī)定從預(yù)付款支付之日起至業(yè)主向承包方全部收回預(yù)付款之日止。預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額通常與發(fā)包人的預(yù)付款是等值的，預(yù)付款一般逐月從工程預(yù)付款中扣除，預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額也相應(yīng)逐月減少。承包人還清全部預(yù)付款后，發(fā)包人應(yīng)退還預(yù)付款擔(dān)保，承包人將其退回銀行注銷，解除擔(dān)保責(zé)任 。預(yù)付款擔(dān)保除了銀行保函這種主要形式外，也可由保證擔(dān)保公司擔(dān)保，或采取抵押等擔(dān)保形式 。
二、預(yù)付款擔(dān)保的相關(guān)補(bǔ)充信息
（一）保函金額規(guī)定
預(yù)付款保函擔(dān)保金額法律并沒有確切的規(guī)定，一般情況下，預(yù)付款保函的金額主要是當(dāng)事人雙方在合同中進(jìn)行約定。但對(duì)預(yù)付款的付款時(shí)間和合同交貨時(shí)間較長(zhǎng)而且金額較大的合同，在商務(wù)談判中可要求保函的金額為預(yù)付款金額加上從預(yù)付款支付到買方索償這段時(shí)間的利息，利率買賣雙方事先商定。除保函另有聲明外，保函擔(dān)保金額不因合同被部分履行而減少 。
（二）辦理流程
前期準(zhǔn)備
明確合同中關(guān)于預(yù)付款保函的要求，包括保函金額、有效期、受益人等關(guān)鍵信息。
評(píng)估自身的履約能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確保能夠滿足保函的條件。如果企業(yè)以往有良好的履約記錄和財(cái)務(wù)狀況，辦理預(yù)付款保函的難度可能會(huì)相對(duì)較低。
選擇保函提供方，銀行是**常見的預(yù)付款保函提供方，具有較高的信譽(yù)度和可靠性，但不同銀行的保函條款、費(fèi)用和辦理流程可能會(huì)有所差異，企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇合適的銀行；**擔(dān)保公司也可以提供預(yù)付款保函服務(wù)，企業(yè)在選擇擔(dān)保公司時(shí)，要注意核實(shí)其資質(zhì)和信譽(yù)度，確保其具備足夠的擔(dān)保能力 。
準(zhǔn)備申請(qǐng)材料
企業(yè)基本資料
營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本：證明企業(yè)的合法經(jīng)營(yíng)身份。
組織機(jī)構(gòu)代碼證：對(duì)于部分地區(qū)或特定行業(yè)，可能需要提供組織機(jī)構(gòu)代碼證。
稅務(wù)登記證：體現(xiàn)企業(yè)的納稅情況。
公司章程：提供企業(yè)的組織架構(gòu)和內(nèi)部管理規(guī)定。
項(xiàng)目相關(guān)資料
合同及招標(biāo)文件：包括與預(yù)付款相關(guān)的合同條款、招標(biāo)文件等，以證明項(xiàng)目的合法性和預(yù)付款的合理性。
中標(biāo)通知書（如有）：如果是通過(guò)招標(biāo)方式獲得項(xiàng)目，中標(biāo)通知書是證明企業(yè)中標(biāo)資格的重要文件。
項(xiàng)目計(jì)劃書：詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃、進(jìn)度安排和預(yù)期成果，有助于保函提供方了解項(xiàng)目的可行性和企業(yè)的履約能力。
預(yù)算報(bào)告：提供項(xiàng)目的預(yù)算明細(xì)，包括各項(xiàng)費(fèi)用的估算和資金使用計(jì)劃，以證明預(yù)付款的必要性和合理性。
財(cái)務(wù)資料
近期財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。例如，資產(chǎn)負(fù)債表可以顯示企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況和所有者權(quán)益；利潤(rùn)表可以體現(xiàn)企業(yè)的盈利能力；現(xiàn)金流量表可以反映企業(yè)的資金流動(dòng)情況。
銀行對(duì)賬單：提供企業(yè)主要銀行賬戶的近期對(duì)賬單，以證明企業(yè)的資金實(shí)力和資金流動(dòng)情況 。
提交申請(qǐng)與審核
向保函提供方領(lǐng)取預(yù)付款保函申請(qǐng)表，認(rèn)真填寫申請(qǐng)表中的各項(xiàng)內(nèi)容，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。申請(qǐng)表通常包括企業(yè)基本信息、項(xiàng)目信息、保函金額、有效期、受益人等內(nèi)容。
將填寫完整的申請(qǐng)表和準(zhǔn)備好的申請(qǐng)材料一并提交給保函提供方。可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)提交、郵寄或在線提交等方式，具體方式根據(jù)保函提供方的要求而定。同時(shí)，要保留好申請(qǐng)材料的副本，以備后續(xù)查詢和核對(duì)。
保函提供方對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，檢查材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性。審核過(guò)程中，可能會(huì)要求企業(yè)補(bǔ)充或提供進(jìn)一步的材料。例如，如果財(cái)務(wù)報(bào)表中的某些數(shù)據(jù)存在疑問(wèn)，保函提供方可能會(huì)要求企業(yè)提供相關(guān)的明細(xì)賬目或解釋說(shuō)明。調(diào)查內(nèi)容包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、項(xiàng)目的實(shí)施情況、抵押物的價(jià)值等。例如，銀行可能會(huì)派專人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，了解企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況 。
繳納費(fèi)用與落實(shí)擔(dān)保措施
辦理預(yù)付款保函需要繳納一定的費(fèi)用，包括保函手續(xù)費(fèi)、保證金等。手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)保函金額、有效期、保函提供方等因素而定，一般為保函金額的一定比例。保證金的繳納比例也因保函提供方和企業(yè)的信用狀況而異，部分信譽(yù)良好的企業(yè)可能可以免交保證金或減少保證金繳納比例。在繳納費(fèi)用時(shí)，要注意按照保函提供方的要求進(jìn)行支付，并保留好繳費(fèi)憑證 。
開具保函與交付
在企業(yè)繳納費(fèi)用并落實(shí)擔(dān)保措施后，保函提供方會(huì)按照約定的格式和內(nèi)容開具預(yù)付款保函 。
