銀行保函是一種由銀行出具，保證其客戶履約的書(shū)面文件。在涉及采購(gòu)、工程承包等商業(yè)交易中，銀行保函發(fā)揮著重要的擔(dān)保作用。為了確保銀行保函的有效性，控制其風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要設(shè)置嚴(yán)格的分控點(diǎn)。
銀行保函按其保證的履約內(nèi)容可分為：
履約保函 預(yù)付款保函 投標(biāo)保函 保修保函 償還保函對(duì)于銀行而言，出具保函會(huì)涉及以下風(fēng)險(xiǎn)：
信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶違約，導(dǎo)致銀行兌付保函金額 欺詐風(fēng)險(xiǎn)：客戶提交虛假材料申請(qǐng)保函，或在履約后蓄意索賠 操作風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部操作失誤，導(dǎo)致保函出具或兌付出現(xiàn)錯(cuò)誤銀行在受理保函申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)客戶資信，審查申請(qǐng)材料的真實(shí)性和完整性。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：
客戶的財(cái)務(wù)狀況和償債能力 項(xiàng)目的可行性，是否存在明顯風(fēng)險(xiǎn) 保函的期限，保函金額與項(xiàng)目規(guī)模是否合理 申請(qǐng)材料是否齊全，如合同、相關(guān)證明文件銀行在審核保函草稿時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下條款：
委托人的名稱、地址、聯(lián)系方式 受益人的名稱、地址、聯(lián)系方式 保函金額、期限、有效期 保函的保證范圍和條件 違約救濟(jì)措施，如索賠程序銀行在出具保函時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守授權(quán)程序，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋行章。出具保函后，銀行應(yīng)將保函正本及時(shí)寄送給受益人。
銀行應(yīng)建立保函臺(tái)賬，及時(shí)記錄保函的申請(qǐng)、審核、出具和兌付情況。對(duì)于在有效期內(nèi)未兌付的保函，銀行應(yīng)定期提醒客戶續(xù)期或取消保函。
銀行在兌付保函時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照保函條款執(zhí)行。重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：
索賠文件是否滿足保函條件 索賠金額是否合理，是否超過(guò)保函金額 索賠人是否有代位追償權(quán) 是否存在欺詐或?yàn)E用保函的情況如果銀行兌付了保函，有權(quán)向委托人追償保函金額。銀行應(yīng)及時(shí)向委托人發(fā)出追償通知，并采取必要的法律措施。追償時(shí)，銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
委托人的償債能力 委托人是否有可供追索的資產(chǎn) 委托人是否有抗辯理由銀行保函的分控點(diǎn)是確保銀行保函業(yè)務(wù)安全性和有效性的重要手段。通過(guò)嚴(yán)格控制保函的業(yè)務(wù)受理、審核、出具、管理、兌付和追償各個(gè)環(huán)節(jié)，銀行可以有效降低保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身的合法權(quán)益。同時(shí)，銀行保函作為一種重要的擔(dān)保工具，在促進(jìn)商業(yè)交易的順利開(kāi)展和維護(hù)市場(chǎng)秩序方面具有重要的意義。
