說(shuō)到保函，大家可能首先想到的是銀行開(kāi)出的“支付保函”。支付保函，是銀行的一種常見(jiàn)的金融業(yè)務(wù)。但其實(shí)在法律實(shí)踐中，除了支付保函外，還有履約保函這一重要工具。支付保函與履約保函，兩者雖只有一字之差，但適用場(chǎng)景和法律性質(zhì)卻大有不同。今天我們就來(lái)聊聊這兩個(gè)“保函”。
支付保函
支付保函，是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保函申請(qǐng)人的申請(qǐng)，依據(jù)其與受益人之間的協(xié)議，保證在滿(mǎn)足約定條件時(shí)向受益人支付一定金額的一種信用證擔(dān)保工具。
舉個(gè)例子，假設(shè)公司A需要向公司B采購(gòu)一批設(shè)備，價(jià)值1000萬(wàn)元人民幣。公司A可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)立支付保函，銀行與公司A簽訂支付保函協(xié)議，承諾在公司A未能按時(shí)支付設(shè)備款時(shí)，由銀行向公司B支付相應(yīng)款項(xiàng)。
支付保函的關(guān)鍵點(diǎn)在于“支付”。它是一種支付擔(dān)保，保證了在特定情況下，受益人能夠獲得約定的付款。支付保函通常由銀行等金融機(jī)構(gòu)出具，因?yàn)殂y行有較強(qiáng)的資金實(shí)力，能夠?yàn)橹Ц短峁┛煽康谋ＷC。
在國(guó)際貿(mào)易中，支付保函也常被用作一種支付方式。比如在進(jìn)口貨物時(shí)，進(jìn)口商可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)立支付保函，由銀行保證在進(jìn)口商接收貨物后一定時(shí)間內(nèi)向出口商支付貨款。這樣可以降低進(jìn)口商和出口商之間的交易風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行的信用風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)低于企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。
那么，支付保函有哪些特點(diǎn)呢？
獨(dú)立性：支付保函是銀行對(duì)受益人的一種獨(dú)立保證，這意味著銀行向受益人支付款項(xiàng)的義務(wù)，并不依賴(lài)于申請(qǐng)人與受益人之間合同的履行情況。即使申請(qǐng)人沒(méi)有按時(shí)支付貨款，銀行也必須根據(jù)保函的約定向受益人付款。
抽象性：支付保函的出具與保函申請(qǐng)人之間的基礎(chǔ)交易無(wú)關(guān)，銀行不需要審查基礎(chǔ)交易的細(xì)節(jié)，只需關(guān)注是否滿(mǎn)足了保函中約定的付款條件。
不可撤銷(xiāo)性：支付保函一經(jīng)出具，在滿(mǎn)足約定條件的情況下，銀行不得撤銷(xiāo)或修改保函。
支付保函在國(guó)際貿(mào)易和工程承包等領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用，有助于降低交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貿(mào)易暢通。
履約保函
如果說(shuō)支付保函關(guān)注的是“支付”，那么履約保函關(guān)注的則是“履約”。
履約保函，是保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)的一種擔(dān)保工具。當(dāng)合同一方（申請(qǐng)人）擔(dān)心另一方（擔(dān)保對(duì)象）無(wú)法履行合同義務(wù)時(shí)，可以要求擔(dān)保對(duì)象提供履約保函。履約保函由擔(dān)保人出具，保證在擔(dān)保對(duì)象未能履行合同義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
還是以上面的例子為例，公司A向公司B采購(gòu)設(shè)備，公司B承諾在約定時(shí)間內(nèi)交付設(shè)備。為了確保公司B能夠按時(shí)交付，公司A可以要求公司B提供履約保函。公司B可以向銀行申請(qǐng)開(kāi)立履約保函，由銀行承諾在公司B未能按時(shí)交付設(shè)備時(shí)，由銀行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
在這個(gè)例子中，履約保函保證了公司B的履約性能，降低了公司A的交易風(fēng)險(xiǎn)。如果公司B未能按時(shí)交付設(shè)備，公司A可以向銀行主張權(quán)利，要求銀行根據(jù)履約保函承擔(dān)責(zé)任。
與支付保函不同，履約保函的關(guān)鍵點(diǎn)在于“履約”。它是一種履約擔(dān)保，保證了合同一方的履約性能，為另一方提供了保障。履約保函不僅可以由銀行出具，也可以由其他有足夠資信的第三方出具，比如由擔(dān)保對(duì)象的母公司或關(guān)聯(lián)公司出具。
在工程承包領(lǐng)域，履約保函也常被用作一種履約保證。承包商可以向業(yè)主提供履約保函，保證在約定時(shí)間內(nèi)完成工程建設(shè)，并達(dá)到合同要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如果承包商未能履約，業(yè)主可以向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
那么，履約保函有哪些特點(diǎn)呢？
從屬性：履約保函是從屬于主合同的，這意味著履約保函的效力取決于主合同的效力。如果主合同無(wú)效，則履約保函也無(wú)效。
條件性：履約保函的生效和履行以擔(dān)保對(duì)象未能履行合同義務(wù)為前提。只有在擔(dān)保對(duì)象違反合同約定時(shí)，擔(dān)保人才需要根據(jù)履約保函承擔(dān)責(zé)任。
可撤銷(xiāo)性：履約保函可以根據(jù)主合同的變化而進(jìn)行相應(yīng)的修改或撤銷(xiāo)。如果主合同發(fā)生變更，履約保函也可以進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
綜上所述，支付保函與履約保函雖然只有一字之差，但兩者關(guān)注的重點(diǎn)和適用場(chǎng)景卻有很大不同。支付保函關(guān)注“支付”，是一種支付擔(dān)保；而履約保函關(guān)注“履約”，是一種履約擔(dān)保。了解了兩者之間的區(qū)別，我們就能更好地利用這些工具來(lái)管理交易風(fēng)險(xiǎn)，保障自身權(quán)益。
