一、銀行保函知多少
（一）銀行保函的定義與作用
銀行保函又稱銀行保證書，也屬銀行信用，是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人或委托人的要求向受益方開出的，擔(dān)保申請(qǐng)人一定履行某種義務(wù)，并在申請(qǐng)人未能按規(guī)定履行其責(zé)任和義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保行代其支付一定金額、或作出一定經(jīng)濟(jì)賠償?shù)臅嫖募?/p>
在商業(yè)活動(dòng)的廣袤領(lǐng)域中，保函作為一種重要的金融工具，發(fā)揮著不可或缺的作用。它就像一座堅(jiān)固的橋梁，連接著交易雙方，為商業(yè)合作提供了可靠的保障。其核心作用在于增強(qiáng)交易中的信用和信任，當(dāng)一方對(duì)另一方的履約能力存在疑慮時(shí)，保函的出現(xiàn)能夠消除這種不確定性，為交易的順利進(jìn)行保駕護(hù)航。它向受益人提供了一種經(jīng)濟(jì)賠償?shù)谋ＷC，確保在特定條件下能夠獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。
例如在對(duì)工程的絕大多數(shù)項(xiàng)目中，通常采用公開招標(biāo)的方式。在招標(biāo)時(shí)，招標(biāo)人要求投標(biāo)人提供一份銀行投標(biāo)保函，以防止投標(biāo)人在標(biāo)書規(guī)定的期限內(nèi)修改原報(bào)價(jià)、或中途撤標(biāo)，并在中標(biāo)后規(guī)定的期限內(nèi)或合同簽訂后一定期限內(nèi)向招標(biāo)人提供履約保函以保證合同順利履約。而且投標(biāo)保函是在招標(biāo)項(xiàng)目中獲取交易和承包項(xiàng)目的前提條件，而履約保函則是雙方簽訂合同和保證合同實(shí)施的必要條件。投標(biāo)人中標(biāo)后，并不意味著合同已經(jīng)到手，通常情況下，投標(biāo)人需在中標(biāo)后 30 天內(nèi)提交符合標(biāo)書中規(guī)定的履約保函以正式簽署商務(wù)合同或承包合同，或者投標(biāo)人在簽署正式合同后，在一定的期限內(nèi)提交履約保函將成為合同正式生效的條件之一。
再比如在承包工程項(xiàng)下，向業(yè)主提交預(yù)付款保函是保證合同價(jià)款的支付并正式啟動(dòng)項(xiàng)目的標(biāo)志，承包人按合同規(guī)定將業(yè)主支付的預(yù)付款用于支付國外傭金、施工機(jī)械或設(shè)備采購部分預(yù)付款以正式啟動(dòng)項(xiàng)目；向業(yè)主提交質(zhì)量保函，可使承包人在交貨或完成承包的工程時(shí)，提前 1-2 年收到的貨物或工程質(zhì)保期結(jié)束才可收到的質(zhì)保金，在質(zhì)量保證期間，業(yè)主憑持有的質(zhì)量保函，要求承包人對(duì)所交工程出現(xiàn)的質(zhì)量問題，采取替換、修復(fù)等措施，以確保所交貨物和完成工程的質(zhì)量。同時(shí)，銀行保函還可作為合同違約時(shí)對(duì)受害方的補(bǔ)償?shù)母鶕?jù)或?qū)`約責(zé)任人的懲罰手段。
（二）銀行保函的常見種類
保函的種類豐富多樣，以適應(yīng)不同的商業(yè)需求，常見的保函類型包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。
投標(biāo)保函：
主要應(yīng)用于招標(biāo)過程中，投標(biāo)方為了表明自身的誠意和實(shí)力，向招標(biāo)方提供投標(biāo)保函。一旦投標(biāo)方在中標(biāo)后違反相關(guān)約定，招標(biāo)方可以憑借投標(biāo)保函獲得經(jīng)濟(jì)賠償。通常情況下，銀行應(yīng)投標(biāo)人申請(qǐng)向招標(biāo)人作出保證承諾，保證在投標(biāo)人報(bào)價(jià)的有效期內(nèi)投標(biāo)人將遵守其諾言，不撤標(biāo)、不改標(biāo)，不更改原報(bào)價(jià)條件，并且在其一旦中標(biāo)后，將按照招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時(shí)間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同，如投標(biāo)人違約，銀行將在擔(dān)保額度的范圍內(nèi)向招標(biāo)人支付約定金額的款項(xiàng)，該金額數(shù)通常為投標(biāo)人報(bào)價(jià)總額的 1%-5% 不等。比如建筑公司準(zhǔn)備投標(biāo)一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目時(shí)，招標(biāo)方明確要求所有投標(biāo)人提供投標(biāo)保函，建筑公司就要按要求準(zhǔn)備資料向銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開具投標(biāo)保函，審核通過并開出保函后，需在投標(biāo)截止前向招標(biāo)方提交投標(biāo)文件和投標(biāo)保函。若建筑公司主觀違約，招標(biāo)方會(huì)拿著投標(biāo)保函要求銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)賠付。
履約保函：
在合同履行階段發(fā)揮關(guān)鍵作用，當(dāng)合同一方擔(dān)心對(duì)方無法按照約定履行合同義務(wù)時(shí)，要求對(duì)方提供履約保函，這有助于確保合同的順利執(zhí)行，保障雙方的權(quán)益。是指應(yīng)勞務(wù)方和承包人（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，向工程的業(yè)主方（受益人）所作出的一種履約保證承諾，倘若履約責(zé)任人日后未能按合約的規(guī)定按期、按質(zhì)、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合約項(xiàng)下的其他業(yè)務(wù)，銀行將向業(yè)主方支付一筆不超過擔(dān)保金額的款項(xiàng)，該款項(xiàng)通常相當(dāng)于合約總金額 5%-10%。它適用于工程承包、物資采購等項(xiàng)目中，用以避免承包方或供貨方不履行合同義務(wù)而給業(yè)主方造成損失。例如在建設(shè)工程建設(shè)領(lǐng)域，其已被**采用，其有效期限通常按照合同中的約定決定，**長不得超過 24 個(gè)月，如果合同中沒有具體說明，則銀行通常提供的**長擔(dān)保時(shí)間為 24 個(gè)月，在某些如工程建設(shè)合同情況下，有效期可能會(huì)延長至工程竣工驗(yàn)收合格之后的一段時(shí)間，例如 30 天至 180 天，如需延長有效期，通常要重新申請(qǐng)。
預(yù)付款保函：
常用于涉及預(yù)付款的交易場景，收款方提供預(yù)付款保函，保證在未能按照約定履行義務(wù)時(shí)，將預(yù)付款退還給付款方。又稱還款擔(dān)保，是指向工程業(yè)主（受益人）保證，如申請(qǐng)人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用預(yù)付款時(shí)，則銀行負(fù)責(zé)返還擔(dān)保函規(guī)定金額（或未還部分）的預(yù)付款，預(yù)付款擔(dān)保的擔(dān)保金額不應(yīng)超過承包人收到的工程預(yù)付款總額。比如在承包工程項(xiàng)下，承包人按合同規(guī)定將業(yè)主支付的預(yù)付款用于支付國外傭金、施工機(jī)械或設(shè)備采購部分預(yù)付款以正式啟動(dòng)項(xiàng)目時(shí)，預(yù)付款保函就起到保障預(yù)付款安全的重要作用。
質(zhì)量保函：
是指應(yīng)供貨方或承建人申請(qǐng)，向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時(shí)，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償。能讓業(yè)主在一定程度上放心接收貨物或工程，避免后續(xù)因質(zhì)量問題出現(xiàn)糾紛卻難以解決的情況，確保所交貨物和完成工程的質(zhì)量符合要求，在工程建設(shè)、產(chǎn)品采購等諸多涉及質(zhì)量保障需求的場景中被**運(yùn)用。
除此之外，還有維修保函，是指應(yīng)承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在工程質(zhì)量不符合合同規(guī)定，承包方（申請(qǐng)人）又不能維修時(shí)，由銀行按擔(dān)保函規(guī)定金額賠付工程業(yè)主，該款項(xiàng)通常為合同價(jià)款的 5%-10%；預(yù)留金保函又稱留滯金擔(dān)保，是指應(yīng)承包方（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在承包方（申請(qǐng)人）提前支取合同價(jià)款中尾欠部分款項(xiàng)而不能按期歸還時(shí)，由銀行負(fù)責(zé)返還擔(dān)保函規(guī)定金額的預(yù)留金款項(xiàng)，通常為合同價(jià)款的 5%-10%；稅款保付反擔(dān)保函是指對(duì)在銀行開戶的加工貿(mào)易企業(yè)，銀行可為該企業(yè)出具以中國銀行為受益人的反擔(dān)保函，加工貿(mào)易企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中為免向海關(guān)繳納稅款保證金，需委托中國銀行出具以海關(guān)為受益人的稅款保付保函；海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)保證金保函是指企業(yè)在開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)中需要向海關(guān)繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金時(shí)，向銀行申請(qǐng)出具以海關(guān)為受益人的保函業(yè)務(wù)等等，不同的保函滿足著不同商業(yè)情境下的信用擔(dān)保需求。
二、辦理前的準(zhǔn)備工作
（一）基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備
在辦理銀行保函前，申請(qǐng)人需要認(rèn)真準(zhǔn)備各類基礎(chǔ)資料，這些資料是銀行進(jìn)行審核并決定是否開具保函的重要依據(jù)。
營業(yè)執(zhí)照是必不可少的。營業(yè)執(zhí)照作為企業(yè)合法存在和經(jīng)營的法定證明，銀行會(huì)依據(jù)上面的信息來評(píng)估企業(yè)的信用狀況以及資質(zhì)情況，比如通過經(jīng)營范圍來判斷企業(yè)是否有資格承接相應(yīng)項(xiàng)目等。
組織機(jī)構(gòu)代碼證也需提供，它是企業(yè)在*稅務(wù)部門登記的重要憑證，反映了企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和基本情況，銀行借此能核實(shí)企業(yè)的真實(shí)性與合法性，確保是與正規(guī)合法的主體開展保函業(yè)務(wù)合作。
稅務(wù)登記證同樣關(guān)鍵，它是企業(yè)依法納稅的重要憑證，銀行會(huì)根據(jù)稅務(wù)登記證的有效期以及納稅情況等來判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況和償債能力，納稅情況良好的企業(yè)往往在一定程度上能體現(xiàn)其財(cái)務(wù)的規(guī)范性和穩(wěn)定性，讓銀行更放心為其出具保函。
法人代表身份證復(fù)印件也是基礎(chǔ)資料的一部分，明確企業(yè)法定代表人的身份信息，這關(guān)乎后續(xù)辦理過程中的相關(guān)授權(quán)、簽字等法律程序的有效性。
近期經(jīng)營情況說明也不可或缺，它能夠讓銀行直觀地了解企業(yè)當(dāng)下業(yè)務(wù)開展的動(dòng)態(tài)，例如近期承接了哪些項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)展如何等，有助于銀行綜合判斷企業(yè)是否有能力履行可能涉及的保函責(zé)任。
還有財(cái)務(wù)報(bào)表，通常涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表能反映企業(yè)的資金流動(dòng)、債務(wù)狀況以及盈利情況。銀行通過對(duì)這些報(bào)表進(jìn)行分析，能夠清晰地掌握企業(yè)的盈利能力、流動(dòng)性及償債能力，進(jìn)而確定是否具備開立保函的條件。例如，銀行查看資產(chǎn)負(fù)債表中企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，若過高可能意味著企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)較大，會(huì)謹(jǐn)慎考慮保函的開具；而利潤表呈現(xiàn)的盈利水平較好，則在一定程度上體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的良好態(tài)勢，增加銀行開具保函的信心。并且，銀行一般要求提供近期一段時(shí)間的財(cái)務(wù)報(bào)表，畢竟過去的數(shù)據(jù)更能真實(shí)地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)能力。對(duì)于長期未更新財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)，銀行很難準(zhǔn)確評(píng)估其當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，也就可能不會(huì)批準(zhǔn)保函申請(qǐng)。
總之，這些基礎(chǔ)資料從不同維度向銀行展示了企業(yè)的綜合情況，每一項(xiàng)對(duì)于銀行的審核工作都有著重要意義。申請(qǐng)人務(wù)必認(rèn)真準(zhǔn)備，確保資料真實(shí)、準(zhǔn)確且完整，這樣才能順利進(jìn)入后續(xù)的保函辦理流程。
（二）明確保函需求
申請(qǐng)人要依據(jù)自身具體的業(yè)務(wù)情況，細(xì)致且準(zhǔn)確地確定所需銀行保函的各項(xiàng)具體要求，這其中包含保函的類型、金額、期限以及擔(dān)保方式等關(guān)鍵要素。
保函類型多樣，常見的有投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等，每種類型適用于不同的業(yè)務(wù)場景。比如參與工程招標(biāo)時(shí)，投標(biāo)保函是常見的，投標(biāo)人按工程價(jià)一定比例向招標(biāo)人提供擔(dān)保。大型工程項(xiàng)目或者高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，可能要求投標(biāo)保函金額比例在 2%-3%之間。而履約保函常用于合同履行階段，應(yīng)勞務(wù)方和承包人的請(qǐng)求，向工程的業(yè)主方作出履約保證承諾。預(yù)付款保函在涉及預(yù)付款的交易場景中發(fā)揮作用，承包人收到業(yè)主支付的預(yù)付款用于支付相關(guān)費(fèi)用啟動(dòng)項(xiàng)目時(shí)，要通過預(yù)付款保函保證若未能按約定履行義務(wù)，將預(yù)付款退還給業(yè)主。質(zhì)量保函則向買方或業(yè)主保證，如貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更換或修理時(shí)，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償。
確定保函金額時(shí)，要結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況精確計(jì)算。以投標(biāo)保函為例，需要參考投標(biāo)報(bào)價(jià)。履約保函金額通常與合同總金額掛鉤，按照相應(yīng)比例設(shè)定。預(yù)付款保函金額基本與預(yù)付款數(shù)額一致。
對(duì)于保函期限，需和業(yè)務(wù)開展的時(shí)間進(jìn)度相匹配。比如履約保函的有效期限通常按照合同中的約定決定，**長不得超過 24 個(gè)月。在某些如工程建設(shè)合同情況下，有效期可能會(huì)延長至工程竣工驗(yàn)收合格之后的一段時(shí)間。要是需要延長有效期，通常要重新申請(qǐng)辦理。
擔(dān)保方式也是需要考慮的要點(diǎn)，常見的有信用擔(dān)保、保證金擔(dān)保等。有的企業(yè)憑借自身良好的信用狀況和與銀行長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，可采用信用擔(dān)保方式。而有些情況下，銀行可能要求企業(yè)繳納一定比例的保證金作為擔(dān)保，以降低自身風(fēng)險(xiǎn)。
總之，申請(qǐng)人只有清晰明確自身對(duì)于保函各方面的需求，才能在后續(xù)向銀行提出準(zhǔn)確合理的申請(qǐng)，保障業(yè)務(wù)的順利開展以及自身和合作方的權(quán)益。
三、辦理銀行保函的具體流程
（一）提出申請(qǐng)
當(dāng)需要辦理銀行保函時(shí)，申請(qǐng)人首先要向銀行提出辦理申請(qǐng)，這是整個(gè)辦理流程的起始步驟，需要認(rèn)真細(xì)致地完成相關(guān)操作。
申請(qǐng)人需填寫開立保函申請(qǐng)書或開立保函合同，如實(shí)反映申請(qǐng)的基本情況以及相關(guān)訴求。按照銀行規(guī)定的格式和要求，清晰準(zhǔn)確地寫明諸如申請(qǐng)人的基本信息、申請(qǐng)保函的類型、保函的預(yù)計(jì)金額、保函的期望期限等關(guān)鍵內(nèi)容。例如，若企業(yè)為參與某大型工程項(xiàng)目投標(biāo)而申請(qǐng)投標(biāo)保函，要在申請(qǐng)書中注明投標(biāo)項(xiàng)目名稱、預(yù)計(jì)投標(biāo)報(bào)價(jià)等信息，以便銀行全面了解申請(qǐng)背景。
同時(shí)，還需填寫銀行要求的相關(guān)申請(qǐng)表格，涉及申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、過往保函業(yè)務(wù)情況等方面的信息收集。填寫過程中，要確保所填信息與提供的其他資料相互印證，保持一致性和真實(shí)性。
另外，有的銀行可能還要求申請(qǐng)人提供保函的格式樣本。申請(qǐng)人應(yīng)按照銀行認(rèn)可的規(guī)范格式進(jìn)行準(zhǔn)備，或者參考以往類似業(yè)務(wù)中使用過且被銀行接受的格式來提供。并且，要一并提交保函的背景資料，像涉及的合同文本、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等，讓銀行充分知曉該保函所對(duì)應(yīng)的具體交易情況，以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并作出合理的審批決策。
總之，在提出申請(qǐng)這一環(huán)節(jié)，申請(qǐng)人要嚴(yán)格遵循銀行要求，認(rèn)真準(zhǔn)備并填寫好各類文件資料，確保申請(qǐng)內(nèi)容詳實(shí)、準(zhǔn)確，為后續(xù)流程的順利推進(jìn)奠定良好基礎(chǔ)。
（二）提交資料
按銀行要求提交完整且合規(guī)的各項(xiàng)資料，是辦理銀行保函不可或缺的重要環(huán)節(jié)，這些資料能幫助銀行全面了解申請(qǐng)人及相關(guān)交易情況，從而進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審核。
項(xiàng)目方的各類證照副本是必不可少的基礎(chǔ)資料。例如營業(yè)執(zhí)照副本，證明企業(yè)合法經(jīng)營以及經(jīng)營范圍，銀行通過查看營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍等信息，判斷企業(yè)是否有資格承接相應(yīng)項(xiàng)目，是否具備開展與保函相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)。組織機(jī)構(gòu)代碼證副本（雖然現(xiàn)在部分地區(qū)已推行多證合一，但在一些特定情況下仍可能需要提供）能反映企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)情況，輔助銀行核實(shí)企業(yè)的真實(shí)性與合法性。稅務(wù)登記證副本（同樣在一些辦理場景中仍有要求）則體現(xiàn)了企業(yè)的納稅情況，是銀行判斷企業(yè)經(jīng)營狀況和償債能力的依據(jù)之一。
對(duì)外擔(dān)保主合同也需提交，比如在工程承包項(xiàng)目中，承包方與發(fā)包方簽訂的工程承包合同就是對(duì)外擔(dān)保主合同，它明確了雙方的權(quán)利義務(wù)以及交易的主要內(nèi)容，銀行依據(jù)此合同來確定保函所擔(dān)保的具體履約事項(xiàng)、金額等關(guān)鍵要素。
相關(guān)交易背景資料同樣重要，像項(xiàng)目的招投標(biāo)文件（若是投標(biāo)保函場景）、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、涉及的購銷協(xié)議等，這些資料能讓銀行清晰知曉交易的來龍去脈、背景情況以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，有助于銀行更**地評(píng)估是否開具保函以及保函的具體條件。
此外，反擔(dān)保措施證明文件也不可或缺。常見的反擔(dān)保方式有保證金、抵押物、質(zhì)押物以及第三方信用擔(dān)保等。如果是采用保證金方式，需提供保證金繳納的相關(guān)憑證或說明。若是抵押物，則要提供抵押物的產(chǎn)權(quán)證明、評(píng)估報(bào)告等文件，證明抵押物的價(jià)值及合法性。以質(zhì)押物作為反擔(dān)保的，要提交質(zhì)押物的相關(guān)所有權(quán)證明以及符合質(zhì)押條件的文件。若是第三方信用擔(dān)保，需提供第三方的資質(zhì)證明、同意擔(dān)保的書面文件等，確保反擔(dān)保措施真實(shí)有效，能在一定程度上降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)。
而且，不同類型的保函可能還需要額外提交一些特殊資料。例如辦理質(zhì)量保函時(shí)，可能需要提供產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)文件、以往的質(zhì)量檢測報(bào)告等，這些文件能夠證明申請(qǐng)人在質(zhì)量方面具備相應(yīng)的保障能力和管控措施。而在辦理預(yù)付款保函時(shí)，可能要提供關(guān)于預(yù)付款使用計(jì)劃的詳細(xì)說明，以便銀行清楚資金的預(yù)計(jì)流向及使用安排，確保預(yù)付款能按約定合理運(yùn)用。申請(qǐng)人一定要按照銀行的具體要求，將各類資料準(zhǔn)備齊全并整理規(guī)范后提交，避免因資料缺失或不符合要求而影響保函辦理的進(jìn)度和結(jié)果。
銀行在收到申請(qǐng)人提交的辦理保函相關(guān)資料后，會(huì)展開全面且細(xì)致的審核工作。銀行會(huì)從多個(gè)維度對(duì)申請(qǐng)人及相關(guān)交易情況進(jìn)行深入調(diào)查與評(píng)估，以確定是否同意開具保函以及保函的具體條件。
一方面，銀行會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的合法性進(jìn)行調(diào)查。銀行會(huì)核實(shí)申請(qǐng)人提供的各類證照副本是否真實(shí)有效，查看營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證件的有效期、登記信息是否與實(shí)際情況相符，確認(rèn)申請(qǐng)人是合法注冊且正常經(jīng)營的主體，具備申請(qǐng)保函的基本資格。例如，銀行會(huì)通過工商登記系統(tǒng)查詢企業(yè)的注冊信息，比對(duì)申請(qǐng)人提交的資料內(nèi)容，防止出現(xiàn)虛假注冊、冒用他人名義等違法違規(guī)情況。
同時(shí)，對(duì)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況真實(shí)性的審查也是重點(diǎn)內(nèi)容。銀行會(huì)要求申請(qǐng)人提供近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等，并安排**的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分析。銀行會(huì)查看資產(chǎn)負(fù)債率是否處于合理范圍，以此評(píng)估企業(yè)的償債能力；通過利潤表了解企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效益，判斷其持續(xù)經(jīng)營能力；分析現(xiàn)金流量情況，確定企業(yè)資金的流動(dòng)性是否充足，能否保障在需要履行保函義務(wù)時(shí)有足夠的資金支付能力。并且，銀行還可能會(huì)與企業(yè)的開戶銀行進(jìn)行溝通，核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，或者要求提供審計(jì)報(bào)告等第三方權(quán)威文件作為佐證。
對(duì)于交易背景真實(shí)性的核查同樣不容忽視。銀行會(huì)仔細(xì)審查申請(qǐng)人提交的對(duì)外擔(dān)保主合同、相關(guān)交易背景資料等文件，確認(rèn)交易是否真實(shí)存在、是否符合市場常規(guī)以及相關(guān)法律法規(guī)要求。比如，在工程承包項(xiàng)目的保函申請(qǐng)中，審核工程承包合同的簽訂流程是否合規(guī)，合同條款是否合理，項(xiàng)目是否經(jīng)過必要的審批手續(xù)等；對(duì)于購銷類業(yè)務(wù)的保函申請(qǐng)，核實(shí)購銷合同中的交易內(nèi)容、價(jià)格、交貨方式等關(guān)鍵要素是否符合行業(yè)慣例和市場行情，防止虛構(gòu)交易來騙取保函的情況發(fā)生。
此外，銀行還會(huì)對(duì)客戶資格、基礎(chǔ)交易、相關(guān)材料以及保證金或授信額度等抵押情況落實(shí)進(jìn)行重點(diǎn)審核。在客戶資格方面，除了合法性審查外，還會(huì)考慮申請(qǐng)人在行業(yè)內(nèi)的信譽(yù)、過往的履約記錄等，若申請(qǐng)人存在多次違約或不良信用記錄，銀行可能會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待甚至拒絕開具保函。針對(duì)基礎(chǔ)交易，確保交易內(nèi)容清晰明確，不存在模糊不清或潛在的糾紛隱患。對(duì)相關(guān)材料的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，要求所有提交的資料都能相互印證、邏輯連貫，形成完整的證據(jù)鏈支持保函申請(qǐng)。而對(duì)于保證金或授信額度等抵押情況，若申請(qǐng)人選擇繳納保證金，銀行會(huì)核實(shí)保證金是否足額到賬，并按規(guī)定進(jìn)行凍結(jié)或?qū)ｍ?xiàng)管理；若是依靠授信額度作為抵押，會(huì)重新評(píng)估授信額度的使用情況、剩余額度是否滿足保函需求等，確保銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍之內(nèi)。
通過這一系列嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徍斯ぷ?，銀行能夠全面掌握申請(qǐng)人及交易的實(shí)際情況，為后續(xù)的決策提供堅(jiān)實(shí)依據(jù)。
