履約保函（Performance Bond）是一種由銀行或其他金融機構(gòu)向受益人出具的書面承諾，保證履約人履行其在合同中約定的義務(wù)。如果履約人不履行義務(wù)，擔(dān)保人將向受益人支付賠償金。
為規(guī)范履約保函業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)履約保函業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕14號），對違規(guī)行為進行了明確的處罰規(guī)定，包括：
對未經(jīng)授權(quán)或超范圍開展履約保函業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)，處以罰款； 對違反風(fēng)險管理制度、信貸管理規(guī)定開展履約保函業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)，責(zé)令改正并處以罰款； 對提供虛假擔(dān)保或隱瞞重要信息的擔(dān)保人，處以罰款并納入黑名單； 對履約保函資金被挪用或存在洗錢風(fēng)險的銀行或其他金融機構(gòu)，采取必要措施并轉(zhuǎn)交司法機關(guān)處理。近年來，銀監(jiān)會對違規(guī)開展履約保函業(yè)務(wù)的機構(gòu)進行了多次處罰，包括：
2018年，某銀行因提供虛假擔(dān)保被銀監(jiān)會處以罰款； 2019年，某信托公司因未經(jīng)授權(quán)開展履約保函業(yè)務(wù)被銀監(jiān)會處以罰款； 2020年，某擔(dān)保公司因隱瞞重要信息被銀監(jiān)會納入黑名單； 2021年，某銀行因履約保函資金被挪用被銀監(jiān)會轉(zhuǎn)交司法機關(guān)處理。對于企業(yè)而言，在選擇履約保函提供機構(gòu)時，應(yīng)注意以下風(fēng)險：
核實機構(gòu)資質(zhì)，確保其具有合法經(jīng)營資質(zhì)； 了解機構(gòu)信譽，避免與存在不良記錄或投訴的機構(gòu)合作； 仔細審查履約保函條款，明確擔(dān)保范圍、賠償條件等重要事項； 定期監(jiān)測保函履約情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并妥善處理； 在履約保函資金使用中，嚴(yán)格遵守合同約定，避免挪用或洗錢風(fēng)險。銀監(jiān)會的處罰措施旨在規(guī)范履約保函業(yè)務(wù)，保護企業(yè)和金融機構(gòu)的合法權(quán)益。企業(yè)在開展履約保函業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分了解相關(guān)規(guī)定和風(fēng)險，選擇正規(guī)、信譽良好的機構(gòu)合作，并加強風(fēng)險管理，以確保業(yè)務(wù)安全、合規(guī)。
