銀行保函是指由銀行向受益人或委托人出具的一種書面授權(quán)，承諾在委托人不履行合同義務(wù)或發(fā)生違約時(shí)，銀行將按保函項(xiàng)下的約定向受益人履行支付義務(wù)。銀行保函在國(guó)際貿(mào)易中發(fā)揮著重要的作用，可以減少交易風(fēng)險(xiǎn)，保障交易雙方利益。
銀行業(yè)協(xié)會(huì)準(zhǔn)則對(duì)于銀行保函的出具，銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定了《銀行保函業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（簡(jiǎn)稱《暫行辦法》）作為行業(yè)準(zhǔn)則。該《暫行辦法》規(guī)定了銀行保函的合規(guī)要求、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容，旨在規(guī)范銀行保函業(yè)務(wù)，保障交易各方的合法權(quán)益。
保函類型銀行保函根據(jù)不同用途和擔(dān)保范圍，可分為以下類型：
履約保函：保證委托人履行合同項(xiàng)下的義務(wù)，如按期交貨、支付貨款等。 預(yù)付款保函：保證委托人在收到預(yù)付款后履行合同，否則銀行按保函項(xiàng)下規(guī)定向受益人支付預(yù)付款。 投標(biāo)保函：保證委托人在投標(biāo)后中標(biāo)時(shí)履行合同，否則銀行向受益人支付投標(biāo)費(fèi)用。 付款保函：保證委托人在指定時(shí)間向受益人支付特定金額，否則銀行向受益人支付該款項(xiàng)。 保函流程銀行保函業(yè)務(wù)流程一般包括以下步驟：
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：銀行對(duì)委托人的資信狀況、擬開(kāi)展的交易背景等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，判斷是否具備出具保函的條件。 保函申請(qǐng)：委托人向銀行遞交保函申請(qǐng)，并提供相關(guān)資料，如合同副本、財(cái)務(wù)報(bào)表等。 保函起草：銀行根據(jù)委托人的申請(qǐng)和交易情況起草保函，明確保函條款、擔(dān)保金額、生效日期等內(nèi)容。 保函出具：保函經(jīng)委托人和銀行授權(quán)人簽字蓋章后正式生效，銀行向受益人發(fā)出保函。 反擔(dān)保為保障銀行在出具保函后能及時(shí)收回保函項(xiàng)下的款項(xiàng)，銀行會(huì)要求委托人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保的形式包括現(xiàn)金質(zhì)押、有價(jià)證券質(zhì)押、銀行承兌匯票質(zhì)押等。
爭(zhēng)議處理如發(fā)生保函爭(zhēng)議，委托人和受益人可按照保函條款和相關(guān)法律規(guī)定協(xié)商解決。如無(wú)法協(xié)商解決，可通過(guò)訴訟方式解決爭(zhēng)議。
監(jiān)管要求中國(guó)人民銀行對(duì)銀行保函業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管，要求銀行在出具保函前嚴(yán)格審查委托人的資信狀況，核實(shí)交易背景，并做好風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，要求銀行在保函出具、抗辯權(quán)放棄等方面遵守監(jiān)管規(guī)定，保障金融穩(wěn)定和交易各方利益。
國(guó)際慣例國(guó)際上也有關(guān)于銀行保函的慣例，如國(guó)際商會(huì)（ICC）制定的《銀行保函統(tǒng)一慣例》（UCP 600）。該慣例提供了銀行保函的國(guó)際通則，在國(guó)際貿(mào)易中**使用，有利于規(guī)范銀行保函業(yè)務(wù)，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易往來(lái)。
注意事項(xiàng)企業(yè)在辦理銀行保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
選擇信譽(yù)良好的銀行，保障保函的兌現(xiàn)能力。 認(rèn)真閱讀保函條款，確保理解并遵守保函規(guī)定。 按時(shí)交付反擔(dān)保，保障銀行利益。 如發(fā)生爭(zhēng)議，及時(shí)與銀行溝通，協(xié)商解決。 結(jié)論銀行保函準(zhǔn)則是銀行保函業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，通過(guò)規(guī)范銀行保函的出具和管理，保障交易各方的利益，促進(jìn)金融穩(wěn)定和國(guó)際貿(mào)易往來(lái)。企業(yè)在辦理銀行保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守相關(guān)準(zhǔn)則和慣例，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保銀行保函發(fā)揮促進(jìn)交易和減輕風(fēng)險(xiǎn)的作用。
